老师！您好！我想咨询下我去年底结转留底税费有198087.66元。截止今年4月申报期没有留底税了。这个留底税额余额怎么结转呢

这个留底税去了哪里，退税了吗

2022-05-16

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-05-05

您好，会计分录： 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

2022-01-12

同学，你好结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

2024-01-04

同学你好，收到退回留抵增值税时，借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，再做分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-未交增值税，就把这个余额处理了。

2022-09-10

快账用户hyfp 追问 2022-05-16 16:24

没得，今年的1.2.3月阶梯抵扣了销项税额

齐红老师解答 2022-05-16 16:35

抵扣了，不用做分录就做你们实际缴纳的增值税就可以了

快账用户hyfp 追问 2022-05-16 16:41

那我留底税额一直借方余额怎么做平呢

齐红老师解答 2022-05-16 16:56

那个不需要做账就在那挂着留抵

快账用户hyfp 追问 2022-05-16 17:01

哦，老师，我全部把余额结转了可以。结转了1-4的进项，销项。留底。进项转出，余额就是我要缴纳的增值税金额

齐红老师解答 2022-05-16 17:14

对的同学是这样的

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