老师 我们20年12月末 一个供应商的预付账款借方余额是31335.96，2021年会计做了借：营业外支出 贷：预付账款 31335.96，余额平了，请问做21年企业所得税汇算清缴时可以扣除吗？
确实是损失，是可以税前扣除的
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老师好，小企业会计准则，去年汇算清缴做了笔预估成本，借主营业务成本，贷其他应付款，汇算清缴结束后税务要求我们调增去年的应纳税取得额，那我账面不需要调整吗？
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老师您好，想咨询几个实务问题。1、企业以前年度的预收，预付账款一直挂账，累计金额比较大.，有什么方法可以平账吗？预收的，借：预收账款，贷：营业外收入。可以吗 预付的，借：营业外支出，贷：预付账款。这个汇算清缴时调增。可以吗？
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老师，19年年底我们转销了一笔应付账款，做营业外收入。在2020年汇算清缴时因为这笔收入我们交税了。借应付账款，贷营业外收入。19年12月预估交税，借:所得税2000，贷应交税费-应交所得税2000。然后在20年我们又确认了几笔应付账款可以转销，然后去税务局专门填表做了汇算清缴，把这部分补交的营业外收入也计入19年利润了。
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老师 我们20年12月末 一个供应商的预付账款借方余额是31335.96，2021年会计做了借：营业外支出 贷：预付账款 31335.96，余额平了，请问做21年企业所得税汇算清缴时可以扣除吗？
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老师，请教个问题，去年年底做了20万的预提成本（借：主营业务成本 20万 贷：应付账款—某供应商），由于5月31日前汇算清缴未能取得发票，在所得税汇算清缴填报中成本纳税调减。请问以上情况如何在本月做调整分录？
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