除了第一题，第二问要求把接下来几年的分录编完，请老师给出详细的分录和步骤！！辛苦

谢谢老师

你好，不客气，祝你学习进步

老师，第一问可以给清楚一些吗

你好，你是说2017年的吗？

2017年的减值额是30吗，还是计提折旧后，再减30

2016年折旧=120/6=20万2016年账面余额为120-20=100万2016年减值为100-90=10万

好的，老师，感谢

你好，不客气，祝你学习进步

老师，您那个题17年的计税基础为什么减折旧/6啊，人家税法不是说5年吗

还有就是17年也有差异啊，为什么没有分录？

你好，17年的会计折旧是6年啊。税法折旧是5年。

那税法的计税基础不是应该120-120/5吗

17年的分录。17年会计账面90，计税账面120-120/5=96 可抵扣差为6万 借：所得税费用250 递延所得税资产1.5 贷：应交税费-应交所得税251.5

你后面几年也都错了啊

您重新给我写一份吧

你好，后面的年折旧年限看反了，重新做给你，稍等下

你好，重新计算如，请参考

老师还是错的，会计折旧年限是6年，不是5年？？？

你好，会计折旧是6年的，你2018年减值后是还有5年。

老师这是直线折旧费法啊，并且17年就开始计提折旧了