同学你好,你这个是什么问题呢
甲股份有限公司(以下简称甲公司)系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。销售单价除标明为含税价格外,均为不含增值税价格。甲公司12月发生如下业务:(1)12月2日,采用托收承付方式向乙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明售价100万元,增值税税额13万元,该批南品成本为80万元,双方签订合同时,甲公司得知乙公司资金流转暂时发生困难,但为了减少库存商品积压,仍将商品发出井办妥托收手续,同时纳税义务已发生。(2)12月8日,甲公司向丙公司销售商品一批,该批商品的标价为200万元(不含增值税),实际成本为160万元,由于成批销售,甲公司给予丙公司10%的商业折扣,并在销售合同中约定现金折扣条件为:2/20、N/30,且计算现金折扣时不考虑增值税,甲公司于当日发出商品同时开具增值税专用发票,符合商品销售收入确认条件。甲公司基于对客户的了解,预计丙公司20天内付款的概率为90%,20天后付款的概率为10%。于当月20日收到丙公司支付的货款。(3)12月15日,向戊企业销售材料一批,价款为20000元,该材料发出成本为16000元。当日收取面值为22600元
(2)12月8日,甲公司向丙公司销售商品一批,该批商品的标价为200万元(不含增值稅),,实际成本为160万元,,由于成批销售,,甲公司给予子丙公司10%的商业折扣,•并在销售合同中约定现金折扣条件为:2/20、N/30,且计算现金折扣时不考虑增值税,甲公司于当日发出商品同时开具增值税专用发票,符合商品销售收入确认条件。甲公司基于对客户的了解,预计丙公司20天内付款的概率为90%,20天后付款的概率为10%。于当月20日收到丙公司支付的货款。
2.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2021年5月了日,向乙公司销售商品500件,每件不含税售价10000元,单位成本7000元。由于批量销售,给予乙公司10%的商业折扣,当日发出商品,并符合收入确认条件。合同约定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30(假定现金折扣不考虑增值税)。甲公司基于对乙公司的了解,预计乙公司10天内付款的概率为85%,10天后付款的概率为15%。2021年5月3日,甲公司该项业务应确认的商品销售收入为()元。A、5000000B、4410000C、4900000D、4500000
甲公司向丙公司销售A商品300件,每件售价2万元。由于是成批销售,甲公司给予丙公司5%的商业折扣,并在合同中规定现金折扣的条件为2/10,N/30,且计算现金折扣时不考虑增值税:甲公司当日发出A商品并开具增值税专用发票,丙公司收到商品并验收入库,符合收入确认条件。该批商品实际总成本为450万元。甲公司基干对丙公司司的了解,预计丙公司在10天内付款的概率为90%,10天后付款的概率为10%。4月27日,收到丙公司支付的货款。则甲销售产品的应收账款金额为
甲公司2020年9月1日销售A商品5000件,每件商品标价为200元(不含增值税),A商品适用增值税率为13%,每件商品的实际成本为120元,由于是成批销售,甲公司给予客户10%的商业折扣。并在销售合同中规定现金折扣条件为2/20,n/30,且计算现金折扣时不考虑增值税,当日A商品已发出客户收到商品并验收入库。甲公司基于对客户的了解,预计客户20天内付款的概率为90%,20天后付款的概率为10%。2020年9月18日收到客户支付的货款。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税