你好请把题目完整发一下
)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元; (4)销售税金160万元(含增值税120万元); 考核内容及要求 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元); (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 要求 (1)计算该居民企业2019年度的利润总额 (5分) (2)计算广告费支出应调整的应纳税所得额 (5分) (3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额 (5分) (4)计算公益捐赠应调整的应纳税所得额 (5分) (5)计算工会经费应调整的应纳税所得额 (5分) (6)计算职工福利费应调整的应纳税所得额 (5分) (7)计算职工教育经费应调整的应纳税所得额 (5分) (8)计算该企业2019年应纳的企业所得税税额 (5分)
((5)“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额是7.8万元。 (6)“营业外支出”账户列支30万元,其中对外捐赠18万元(通过县级政府向贫困地区捐赠12万元,直接向某校捐赠6万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款12万元。 7)“投资收益’账户贷方发生额27万元,其中从境内居民企业(小型微利企业)分回股息24万元,取得国债利息收入3万元。 (8)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元),发生职工福利费27万元、职工工会经费3.6万元、职工教育经费4.2万元。(残疾人工资可100%加计扣除) 假设本题不考虑城市维护建设税和教育费附加。 要求: (1)计算甲企业本年实现的会计利润总额。 (2)计算管理费用应调整的应纳税所得额(包括加计扣除部分)。 (3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。 (4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。 (5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 (6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。 (7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额 8. )计算甲企业本年应纳企业所得税
8)计入成本费用中实际支付合理的工资300万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费支出45万元,职工工会经费6万元、职工教育经费7万元。(9)2021年12月份购进安全生产专用设备,取得增值税专用发票上注明价款20万元。(10)用自产产品对外投资,产品成本70万元,不含税销售价格100万元,该项业务未反映在账务中。税法上选择分5年均匀分期确认所得。其他相关资料:不考虑城建税、教育费附加和地方教育附加。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算企业2021年实现的会计利润总额。(2)计算管理费用应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分)(3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。(4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。(5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。(6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。(7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分)(8)计算企业2021年应缴纳的企业所得税。
工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据。要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。(1)计算广宣费应调整的应纳税所得额。(2)计算财务费用应调整的应纳税所得额。(3)计算管理费用应调整的应纳税所得额。(4)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。5)简述企业购置并实际使用安全生产专用设备是否准予一次性扣除,并说明理由。(6)计算当年工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税调整的金额。(7)计算企业的应纳税所得额。(8)计算该企业应纳所得税额。
(9)本年12月购进安全生产专用设备,取得的增值税普通发票上注明价款550万元(含增值税)。要求:(1)计算甲公司本年实现的会计利润总额。(2)计算管理费用应调整的应纳税所得额(包括加计扣除部分)。(3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。(4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。(5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。(6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。(7〉计算工资和“三项经费”(职工福利费、职工工会经费、职工教育经费)应调整的应纳税所得额((包括加计扣除部分)。(8)计算甲公司本年的应纳企业所得税。
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
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2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?