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老师:小规模纳税人,所得税汇算清缴前,跨年收到了销售退回的发票,怎么处理?

2022-05-18 11:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-18 11:13

你好,你们单位开附属发票就可以啦,然后红冲你的收入借利润分配未分配利润应交税费应交增值税贷应收账款,然后汇算清交的时候需要减少你的收入对应的成本多做了的话也得减少

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快账用户4867 追问 2022-05-18 11:51

老师:什么是附属发票?

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齐红老师 解答 2022-05-18 11:53

负数发票 红字发票 刚才打错了

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快账用户4867 追问 2022-05-19 10:32

老师:小规模纳税人,所得税汇算清缴完,发生销售退回的怎么处理?

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齐红老师 解答 2022-05-19 10:38

你好,那你直接红冲当年的收入就可以的。

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你好,你们单位开附属发票就可以啦,然后红冲你的收入借利润分配未分配利润应交税费应交增值税贷应收账款,然后汇算清交的时候需要减少你的收入对应的成本多做了的话也得减少
2022-05-18
你好,发生销售退回 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目 借:库存商品   ,贷:主营业务成本
2022-05-19
你好不一样的,如果是之前的借利润分配未分配利润应交税费应交增值税贷应收账款借库存商品贷利润分配未分配利润。
2022-05-19
借银行存款 贷利润分配未分配利润
2024-05-08
借应交税费-企业所得税 贷利润分配-未分配利润 然后借银行存款 贷应交税费—企业所得税
2021-07-04
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