老师我去年12月做了一笔暂估90万，对方没有给我开票，当时会计分录是借：主营业务成本，贷：应收账款-暂估成本，对方今年5月给我们补开了发票90万，钱未付给对方，那么5月怎么做分录？汇缴清算怎么做？

老师怎么是两个分录是相反的，那之前做的暂估怎么处理？

你好，第一个是红冲暂估的，第二个是做发票的，因为跨年了不能直接用主营业务成本。

那我去年做的成本有没有问题？

你好，去年的成本没有问题的，暂估有什么问题？

老师，去年我做的暂估成本90万，这个月收到对方开的发票90万，那我去年的成本就正常算营业成本了吧

可以的，可以这么做的。

老师，去年的暂估成本90万，这个月对方发票开给我们了，我们还没有付款，等后面我们付款了这个分录怎么做？