(1)该企业2003年度应纳税所得额=50%2B(150-100)%2B[30-150×(2%%2B14%%2B1.5%)]%2B25%2B20%2B1=149.75(万元) (2)该企业2003年度应纳所得税税额=149.75×33%=37.43(万元) (3)该企业2003年度应汇算清缴的所得税税额=37.43-20=17.43(万元)
秦市蓝天公司2019年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税20万元。该公司2014年度发生其他情况如下:(1)支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计150万元,已列入当期费用;当地税务机关根据当地计税工资标准和企业实际核定的计税工资总额为100万。2.发生的职工工会经费,职工福利费、职工教育经费30万元,已计入当期费用;(3)支付公司一在建工程款项25万元,已计入当期费用;(4)直接向某灾区捐款20万元,已计入当期费用;(5)支付法院诉讼费3万元,已计入当期费用;(6)支付罚款1万元,已计入当期费用。要求:(1)、计算该企业2019年度应纳所得税税额(6分)(2)、计算该企业2019年度应汇算清缴的所得税税额
秦市蓝天公司2019年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税20万元。该公司2014年度发生其他情况如下:(1)支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计150万元,已列入当期费用;当地税务机关根据当地计税工资标准和企业实际核定的计税工资总额为100万元。(2)发生的职工工会经费,职工福利费、职工教育经费30万元,已计入当期费用;(3)支付公司一在建工程款项25万元,已计入当期费用;(4)直接向某灾区捐款20万元,已计入当期费用;(5)支付法院诉讼费3万元,已计入当期费用;(6)支付罚款1万元,已计入当期费用。要求:(1)、计算该企业2019年度应纳所得税税额(2)、计算该企业2019年度应汇算清缴的所得税税额
某企业2020年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税为18万元。2021年4月,企业会计部门进行纳税调整,汇算清缴2021年度企业所得税,该企业2017年度其他有关情况如下。(1)实发工资总额为100万元,并据此计提了“三费”,均已列入当期费用。当年实际发生福利费9万元,职工教育费2万元,上交工会经费2万元。(2)2月份,新购入设备24万元(预计寿命5年,无残值),当月投入使用,设备款全部计入当期费用。(3)直接向某足球队员捐款15万元,已列入当期费用。(4)支付诉讼费3万元,已列入当期费用。(5)支付违反交通法规罚款1万元,已列入当期费用。试计算:(1)该企业2017年度应纳所得税税额。
某企业2020年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税为18万元。2021年4月,企业会计部门进行纳税调整,汇算清缴2021年度企业所得税,该企业2017年度其他有关情况如下。(1)实发工资总额为100万元,并据此计提了“三费”,均已列入当期费用。当年实际发生福利费9万元,职工教育费2万元,上交工会经费2万元。(2)2月份,新购入设备24万元(预计寿命5年,无残值),当月投入使用,设备款全部计入当期费用。(3)直接向某足球队员捐款15万元,已列入当期费用。(4)支付诉讼费3万元,已列入当期费用。(5)支付违反交通法规罚款1万元,已列入当期费用。试计算:(1)该企业2017年度应纳所得税税额。
某企业2020年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税为18万元。2021年4月,企业会计部门进行纳税调整,汇算清缴2021年度企业所得税,该企业2017年度其他有关情况如下。(1)实发工资总额为100万元,并据此计提了“三费”,均已列入当期费用。当年实际发生福利费9万元,职工教育费2万元,上交工会经费2万元。(2)2月份,新购入设备24万元(预计寿命5年,无残值),当月投入使用,设备款全部计入当期费用。(3)直接向某足球队员捐款15万元,已列入当期费用。(4)支付诉讼费3万元,已列入当期费用。(5)支付违反交通法规罚款1万元,已列入当期费用。试计算:(1)该企业2017年度应纳所得税税额。
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20