1工资纳税调增金额是150-100=50
秦市蓝天公司2019年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税20万元。该公司2014年度发生其他情况如下:(1)支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计150万元,已列入当期费用;当地税务机关根据当地计税工资标准和企业实际核定的计税工资总额为100万。2.发生的职工工会经费,职工福利费、职工教育经费30万元,已计入当期费用;(3)支付公司一在建工程款项25万元,已计入当期费用;(4)直接向某灾区捐款20万元,已计入当期费用;(5)支付法院诉讼费3万元,已计入当期费用;(6)支付罚款1万元,已计入当期费用。要求:(1)、计算该企业2019年度应纳所得税税额(6分)(2)、计算该企业2019年度应汇算清缴的所得税税额
秦市蓝天公司2019年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税20万元。该公司2014年度发生其他情况如下:(1)支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计150万元,已列入当期费用;当地税务机关根据当地计税工资标准和企业实际核定的计税工资总额为100万元。(2)发生的职工工会经费,职工福利费、职工教育经费30万元,已计入当期费用;(3)支付公司一在建工程款项25万元,已计入当期费用;(4)直接向某灾区捐款20万元,已计入当期费用;(5)支付法院诉讼费3万元,已计入当期费用;(6)支付罚款1万元,已计入当期费用。要求:(1)、计算该企业2019年度应纳所得税税额(2)、计算该企业2019年度应汇算清缴的所得税税额
某企业2020年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税为18万元。2021年4月,企业会计部门进行纳税调整,汇算清缴2021年度企业所得税,该企业2017年度其他有关情况如下。(1)实发工资总额为100万元,并据此计提了“三费”,均已列入当期费用。当年实际发生福利费9万元,职工教育费2万元,上交工会经费2万元。(2)2月份,新购入设备24万元(预计寿命5年,无残值),当月投入使用,设备款全部计入当期费用。(3)直接向某足球队员捐款15万元,已列入当期费用。(4)支付诉讼费3万元,已列入当期费用。(5)支付违反交通法规罚款1万元,已列入当期费用。试计算:(1)该企业2017年度应纳所得税税额。
某企业2020年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税为18万元。2021年4月,企业会计部门进行纳税调整,汇算清缴2021年度企业所得税,该企业2017年度其他有关情况如下。(1)实发工资总额为100万元,并据此计提了“三费”,均已列入当期费用。当年实际发生福利费9万元,职工教育费2万元,上交工会经费2万元。(2)2月份,新购入设备24万元(预计寿命5年,无残值),当月投入使用,设备款全部计入当期费用。(3)直接向某足球队员捐款15万元,已列入当期费用。(4)支付诉讼费3万元,已列入当期费用。(5)支付违反交通法规罚款1万元,已列入当期费用。试计算:(1)该企业2017年度应纳所得税税额。
某企业2020年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得税为18万元。2021年4月,企业会计部门进行纳税调整,汇算清缴2021年度企业所得税,该企业2017年度其他有关情况如下。(1)实发工资总额为100万元,并据此计提了“三费”,均已列入当期费用。当年实际发生福利费9万元,职工教育费2万元,上交工会经费2万元。(2)2月份,新购入设备24万元(预计寿命5年,无残值),当月投入使用,设备款全部计入当期费用。(3)直接向某足球队员捐款15万元,已列入当期费用。(4)支付诉讼费3万元,已列入当期费用。(5)支付违反交通法规罚款1万元,已列入当期费用。试计算:(1)该企业2017年度应纳所得税税额。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
福利费和教育费扣除100*22%=22纳税调增30-22=8
财务费用纳税调增25
直接捐赠不可以扣除,纳税调增30
罚款支出纳税调增1
(1)、计算该企业2019年度应纳所得税税额 50+50+8+25+30+1=164
计算该企业2019年度应汇算清缴的所得税税额 164*0.25=41