2022年税务局告诉我们土地使用税少交了，我们2020年到2021年按照1.5税额标准交的，实际应该按照5元，2022年3月补交了，我想问下账务处理必须通过以前年度损益调整还是直接可以入税金及附加，做在2022年
同学你好 通过以前年度损益调整来做就可以 涉及损益的就用以前年度损益调整
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老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。
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2022年税务局告诉我们土地使用税少交了，我们2020年到2021年按照1.5税额标准交的，实际应该按照5元，2022年3月补交了，我想问下账务处理必须通过以前年度损益调整还是直接可以入税金及附加，做在2022年
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老师您好！请问我公司补缴2018至2022年房产土地税，4月17、18日税及滞纳金已缴，4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金，4月27日日又按二级交了土地税，但土地退税是5月才能到账，报表也已经报送，怎样分录处理？小企业会计制度没有以前年度损益调整，如果用利润分配一未分配利润科目的话，资产负债表期初余额未分配利润十利润表本年累计净利润不等于资产负债表未分配利润（影响勾稽关系）直接计提时用营业税金及附加可以吧？谢谢
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老师，我们公司2020.1-2025.6期间按照2元/平方米的税额标准交的土地使用税，后来2025年11月税务通知我们要按照6元的标准更正往年申报表，但是由于房土两税的特殊性，之前按照2元交的税款不能直接抵，要形成多交，然后按照6元的税款重新交税，系统要走个抵欠流程，才可以抵欠税。本来土地使用税正税22202.29 滞纳金8376.46 ，抵欠流程抵了税款5102.56，滞纳金抵了1828.13，最终实际交税正税17099.73，滞纳金6548.33，并且完税证明也是这么多，请问我怎么入账
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粤公网安备 44030002003870号
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如果通过以前损益调整，对于企业所得税以及之前年度的报表是不是都要去更正申报
比如22年补缴21年的土地使用税20万，是不是我在报21年汇算清缴时把21年度的税金及附加增加20万？22年补缴20年的土地使用税10万，是不是要去更正20年度的年报，将20年度税金里附加增加10万
同学你好 这个不用的
那不是有30万费用白交了企业所得税吗
同学你好 所得税是根据利润和调增的来交的
那这30万费用应该怎么处理？改汇算清缴里的表嘛
同学你好 纳税调整明细表里调整
具体填哪
扣除类的调增就可以了