同学你好 通过以前年度损益调整来做就可以 涉及损益的就用以前年度损益调整
老师,我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万,处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照,没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户,我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师,我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候,房产交易中心告诉必须按市值开发票,结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀?但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等,我怎么确认收入?怎么做会计分录啊?不会呀,请指导一下呗。
2022年税务局告诉我们土地使用税少交了,我们2020年到2021年按照1.5税额标准交的,实际应该按照5元,2022年3月补交了,我想问下账务处理必须通过以前年度损益调整还是直接可以入税金及附加,做在2022年
(1)公司全年主营业务收入2000万元,其他业务收入200万元,(2)公司全年主营业务成本1200万元。(3)公司2022年销售费用260万元,其中发生广告费和业务宣传费190万元,以前年度累计结转广告费和业务宣传费90万元。(4)公司2022年管理费用220万元,研究费用40万元,业务招待费30万元,(5)公司2022年财务费用24万元,其中银行金融机构利息支出为30万元,汇兑损失2万元,取得国债利息收入8万元,6)公司2022年税金及附加46万元,公司计提资产减值准备60万元。(7)权益性投资成本法核算下的投资收益34万元已在投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税)(8)2022年1月10日为扩大产能新购入生产设备5台,原价240万,企业按照直线法计提折旧,折旧年限为10年,净残值率为5%,与税法规定的最低折1旧年限相同,购入后当月投入使用,(注:该设备享受固定资产一次性扣除优惠政策)(9)公司2022年度以自主研发方式进行被动房新型门窗材料的研发活动,该项目研发费用40万元,全部费用化处理,(10)营业外收入40万元,其中债务重组利得26万元,确实无法信付的应付款项10
老师您好!请问我公司补缴2018至2022年房产土地税,4月17、18日税及滞纳金已缴,4月25日专管员打电话说土地税等级核错了应该是二级核成一级的了全额退土地税和滞纳金,4月27日日又按二级交了土地税,但土地退税是5月才能到账,报表也已经报送,怎样分录处理?小企业会计制度没有以前年度损益调整,如果用利润分配一未分配利润科目的话,资产负债表期初余额未分配利润十利润表本年累计净利润不等于资产负债表未分配利润(影响勾稽关系)直接计提时用营业税金及附加可以吧?谢谢
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
如果通过以前损益调整,对于企业所得税以及之前年度的报表是不是都要去更正申报
比如22年补缴21年的土地使用税20万,是不是我在报21年汇算清缴时把21年度的税金及附加增加20万?22年补缴20年的土地使用税10万,是不是要去更正20年度的年报,将20年度税金里附加增加10万
同学你好 这个不用的
那不是有30万费用白交了企业所得税吗
同学你好 所得税是根据利润和调增的来交的
那这30万费用应该怎么处理?改汇算清缴里的表嘛
同学你好 纳税调整明细表里调整
具体填哪
扣除类的调增就可以了