你好，老师，汇算清缴时，职工薪酬这张表里，账载金额是全年计提数，实际发生额是发放金额吗
对，没错，就是计提的金额
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你好，老师，汇算清缴时，职工薪酬这张表里，账载金额是全年计提数，实际发生额是发放金额吗
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老师，你好！汇算清缴职工薪酬调整表，账载金额=账簿应付职工薪酬贷方金额？实际发生额=明细账借方金额吗？
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老师，汇算清缴职工薪酬账载金额和实际发生额怎么填？账载金额是计提金额，实际金额是发放金吗？因为今年有发放以前年度的工资，所以实际发放金额比账载金额大，要把发放以前年度的工资剔除填在实际金额里吗？
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企业所得税汇算清缴职工薪酬支出账载金额填计提金额，实际发生额填当年的实际发放的金额吗？
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老师：汇算清缴职工薪酬纳税调整表，账载金额和实际发生额，是填全年计提工资还是实发工资？
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实际发生额是指截止到汇算清缴的时候发放的金额吗
对，就是汇算清缴截止的时候实际支付的钱。
那账上是不是会产生暂时性差异，得确认递延资产？
对，大企业会用到这个科目
小企业呢，可以不这么做账吗？
小企业可以不这么做。
好的，老师
嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您
好的，那以前暂估的成本，至今没取得发票，汇算清缴时是不是要纳税调增？
对，没有发票的成本，你是需要纳税调整的。