演示账套

Q

你好，老师，汇算清缴时，职工薪酬这张表里，账载金额是全年计提数，实际发生额是发放金额吗

2022-05-19 11:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-19 11:49

对，没错，就是计提的金额

快账用户4ir9 追问 2022-05-19 12:03

实际发生额是指截止到汇算清缴的时候发放的金额吗

齐红老师解答 2022-05-19 12:03

对，就是汇算清缴截止的时候实际支付的钱。

快账用户4ir9 追问 2022-05-19 12:14

那账上是不是会产生暂时性差异，得确认递延资产？

齐红老师解答 2022-05-19 12:15

对，大企业会用到这个科目

快账用户4ir9 追问 2022-05-19 12:37

小企业呢，可以不这么做账吗？

齐红老师解答 2022-05-19 12:38

小企业可以不这么做。

快账用户4ir9 追问 2022-05-19 12:48

好的，老师

齐红老师解答 2022-05-19 13:25

嗯，帮忙给个五星好评，谢谢您

快账用户4ir9 追问 2022-05-19 14:06

好的，那以前暂估的成本，至今没取得发票，汇算清缴时是不是要纳税调增？

齐红老师解答 2022-05-19 14:06

对，没有发票的成本，你是需要纳税调整的。

对，没错，就是计提的金额

2022-05-19

您好，账是计提的，实是实际发放的

2025-05-25

你好，这个你应该去补一个计提的凭证。

2025-02-27

你好计提金额就是账载金额，实际金额是你可以发放的金额，比如你计提的工资在汇算清缴前全部发完了，实际金额就和计提金额一致

2021-04-12

你好所属期内的工资合计

2021-02-05

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