演示账套

你好，我们是小规模纳税人，小微制造企业。我们走的制造费用下设有安全生产费用的科目，同时支出时走的其他应付款。同时，2021年计提的多，但是没花完也没有冲回。问1，今年需要所得税汇算清缴纳税调增么，调增的时候选哪个表？放到哪个位置？2，汇算清缴后，今年的其他应付款还有剩余，需要原路冲回么，还是具体怎么操作？谢谢

2022-05-19 13:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-19 13:40

您好，计提没支付，需要纳税调增，A105000的跨期扣除项目。这个看企业

快账用户8468 追问 2022-05-19 13:42

选总表就可以了么，我们安全生产费用设在了制造费用下

快账用户8468 追问 2022-05-19 13:43

第二个问题呢，后续我们汇算清缴后，用不用冲回分录？还是继续挂着？

齐红老师解答 2022-05-19 13:45

您好，1不好意思没理解。2不需要冲回分录

快账用户8468 追问 2022-05-19 13:48

就是我们是小微企业，纳税调增的时候，在总表里有跨期扣除项目，直接填在这里就可以了吧，不用再额外选表了把？

齐红老师解答 2022-05-19 13:53

您好，是的，您的理解非常正确

领取会员