您好，老师！小规模纳税人，增值税在减免范围内，申报表上税额是按3%，发票上是1%，怎么做账呢

你好；按发票做账的到时你们季度45万以下是免征的转营业外收入

2022-05-19

你好，申报表的按照3%的，没有影响可以的。

2021-05-20

不需要的加税分开做账，季度30万以内的，再把这个应交税费结转到营业外收入里面去。

2023-02-27

根据您提供的信息，现在小规模纳税人减按1%征收增值税，且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额，而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。具体来说，您在入账营业外收入时，应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税，然后将税后金额计入营业外收入。例如，如果您的销售收入为100元，则应缴纳的增值税为1元（100 * 1%），免税的营业外收入应为99元（100 - 1）。

2024-01-25

同学，你30万以内都是免税的，你只需要填写在免税额那一栏就可以了，

2023-10-12