演示账套

本月销项80万，出口外销40万，认证了170万的进项。分录怎么做？平时进项在应交税费-应交增值税-待认证科目。上个月没有出口，认证和销项相同。就只做了借应交税费进项待应交税费待认证进项这一个分录。这个月怎么做分录？麻烦带上金额

2022-05-19 15:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-19 16:59

认证170 借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税本月销项80 你提贷:应交税费-应交增值税-销项税80本月增值税留抵为170-80=90万外销退税为40万借:其他应收款-出口退税40贷:应交税费-应交增值税-出口退税40这时你的增值税留抵还有90-40=50万

齐红老师解答 2022-05-19 17:00

认证170 借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-待认证进项税本月销项80 你提贷:应交税费-应交增值税-销项税80 本月增值税留抵为170-80=90万外销退税为40万借:其他应收款-出口退税40 贷:应交税费-应交增值税-出口退税40 这时你的增值税留抵还有90-40=50万

快账用户1787 追问 2022-05-19 17:09

本月做了两个分录借应交税费-进项 170万贷应交税费-待认证进项 170万；做借其他应收款-出口退税 40万贷应交税费-出口退税 40万还需要做什么分录么？上面没看台明白。进项大于销项销项贷方余额需要处理么？

齐红老师解答 2022-05-19 17:45

你好，进项大于销项税，不用做分录。是留抵税额

快账用户1787 追问 2022-05-19 17:54

我做的两个分录就没问题了吧？

齐红老师解答 2022-05-19 18:10

你的销项税入收入是就做了分录，现在就做一个进项税认证的分录，申报出口退税时再做退税的分录

领取会员