老师，我做汇算清缴时，想把之前的服务费调出来，该在哪个表调

你好，纳税调整明细表扣除项目，其他三十来。

2022-05-20

同学您好！您好，在汇算清缴时，若之前暂估的数据在汇算前已补回成本发票，需进行账务调整。首先，应冲平暂估入账的凭证；其次，根据发票正确计入原材料及相应税费；最后，将原材料转入上年损益。

2024-03-28

在A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中，找到“研发费用加计扣除”部分，将之前季度已申报的加计扣除金额进行调整

2025-04-07

《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。当然，发票这项证据也是非常重要的，虽然企业所得税法并没有明确将税前扣除凭证限定为发票，但是对于能够取得发票的行为来说，符合规定的发票和其他资料一样是证明业务真实合理的有效凭证，也是不可或缺的，这点在其他的文件也是有规定的。《关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）第二条第（三）3项规定：加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据；《税收征收管理法》第二十一条规定，纳税人购买商品必须取得合法有效的发票。国税发[2008]80号国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知第八第（二）在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。国家税务总局公告2017年第16号国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告第二条不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

2022-07-18

您好
假设某企业在某季度申报了一项研发费用加计扣除金额为50万元，但在汇算清缴时发现其中的20万元不符合加计扣除条件（如属于非创新性研发活动）。

在A107012表中，找到该研发项目对应的行次，将加计扣除金额调整为30万元（50 - 20）。
相应地，在A100000表的第7行“免税、减计收入及加计扣除”，将研发费用加计扣除的金额调整为调整后的数值

2025-04-07