Q
老师，问一下关于企业所得税汇算清缴过程中未取得发票的费用调整企业所得税，这个账务处理时？
2022-05-20 16:24
2022-05-20 16:26
你好，这个具体的是什么业务的？
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有实际业务，但是没有发票的，正常做账调增就可以到账务上不用做处理。
老师，这个正常做账是什么意思？比如我有服务费发票1000没有收到，我调增后，缴纳了250元的企业所得税，账务处理为借：应交税费-企业所得税250，用不用在做一笔分录借：递延所得税资产250，贷：应交税费用-企业所得税250呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税只需要补计提，这个就可以的，第二个分录不要做。
那么我后面收到发票以后，关于企业所得税处理：借：所地税费用-250 贷：应交税费-企业所得税250，对吧
你好在红冲就可以的，退税回来再红冲。