演示账套

A公司是一家上市公司。A公司2X17年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元，开发阶段支出4800万元(其中符各资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发黄用，未形成无形资产的计入当期损益，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。A公司该无形资产拟按10年进行摊销。A公司2X17年的税前会计利润为9000万元。A公司适用的企业所得税税率从20×8年起由33%改为25%(1)A公司2X17年应交所得税的金额是多少?(2)A公司2X17年应负担的所得税费用的金额是多少?(3)A公司2X17年利润表中“净利润”项目的金额是多少?(4)A公司2X18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理？

2022-05-21 02:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-21 05:34

同学您好 1，2017年费用话部分=200＋1800=2000 资本化部分=4800-1800=3000 应纳税所得额=（9000-2000*50%）*33%=2640

齐红老师解答 2022-05-21 05:36

2，所得税费用=2640 3，净利润=9000-2640=6360 4，2018年年末，不用确认递延所得税。

同学您好 1，2017年费用话部分=200＋1800=2000 资本化部分=4800-1800=3000 应纳税所得额=（9000-2000*50%）*33%=2640 2，所得税费用=2640 3，净利润=9000-2640=6360 4，2018年年末，不用确认递延所得税。

2022-05-21

同学您好 1，2017年费用话部分=200＋1800=2000 资本化部分=4800-1800=3000 应纳税所得额=（9000-2000*50%）*33%=2640

2022-05-21

请您稍等，我来看一下题目

2021-06-25

1，(9000-2000×50%-800/10×50%)×25% 你这里是不是还有其他的题材呀，这个无形资产这一块儿加计扣除是不会确认递延所得税资产的。

2020-11-02

2022-05-21

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