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老师 小规模纳税人,支付的费用没有发票,挂应付账款借方可以?

2022-05-21 14:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-21 14:08

您好,你这样挂的到汇算清缴时候没有取得的话,是需要纳税调增的

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快账用户3207 追问 2022-05-21 14:11

我汇算清缴结束后能取得发票的,能挂着等到发票到了不调增,直接计入第二年的费用?

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齐红老师 解答 2022-05-21 14:11

在汇算清缴前可以取得吗

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快账用户3207 追问 2022-05-21 14:12

不能取得,要等到第二年年末才开

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齐红老师 解答 2022-05-21 14:15

那你就需要调增,然后取得发票的时候,接计入第二年的费用

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快账用户3207 追问 2022-05-21 14:17

老师 当年调增,就是没有发票计入费用了。第二年还咋计入费用?分录咋操作?

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齐红老师 解答 2022-05-21 14:18

他属于调表不调账你知道吧,就是说,第一年的时候,把申报表调增,账务处理不做

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您好,你这样挂的到汇算清缴时候没有取得的话,是需要纳税调增的
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