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老师，12份:我们购货并销售，均没开票，对收入和成本进行了暂估，次年1月份:收到进项发票并开具销售发票。发现暂估比实际发票大的多（把进项税和销项税税也估进去了），现在工商年报已经报了，所得税汇算时收入和成本按哪个数做？
2022-05-22 10:33
2022-05-22 10:34
您好，按发票金额处理，不考虑年报，或者重新填写
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Q
老师您好，我们是小规模纳税人销售眼镜，由于去年老板没把发票开回来，我们暂估库存转的营业成本到现在发票也没开回来，感觉主营业务成本转高了怎么办（没有进货明细）？去年也交所得税了。今年可以光做收入成本不转行吗？
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Q
老师，12份:我们购货并销售，均没开票，对收入和成本进行了暂估，次年1月份:收到进项发票并开具销售发票。发现暂估比实际发票大的多（把进项税和销项税税也估进去了），现在工商年报已经报了，所得税汇算时收入和成本按哪个数做？
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Q
12月份购进货物并销售，业务已完成，只是未收到进项发票，未开销项发票。因当月暂估时把进项税和销项税额也算进去了，导致1月份收到发票，红冲暂估并按发票入账后，收入和成本的余额都是负数。汇算清缴时已正确处理，不需要缴纳所得税。但是不知道如何调账，分录怎么写
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一般纳税人的，第1个月的时候进项少销项多。成本只结转了进项相对应的成本。没有进行成本暂估。第2个月时所缺少的进项已经找到。并且入账。而且又录入1万多的无票收入。这笔收入没有对应的成本，而且也没有进行暂估成本。2023年3月份没有收入也没有进项。因为第1季度的税已经报了。请问在4月的时候能怎样操作？把1月份没有结转的成本结掉。把无票收入的成本结掉。然后在4月份做无票收入的暂估，这样可以吗？怎样操作呢老师？
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老师，是这样的，今年一月份销售一台设备，结转成本时因为发票没有收回来，成本我是暂估入账的，3月份收到发票，我记到了这个设备的生产成本里，但是忘了冲之前的暂估成本了，现在已经结账了，报表也上传到税务局了，冲暂估成本再以真实的成本结转这比分录我可以放到4月份做吗？
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如果不修改年报，我账务需要做哪些分录处理吗，目前冲暂估按发票入账后，收入和成本是负数。
您好，在新的一期用以前年度损益调整科目做调整分录，报表需要模拟还原
好的老师，您说的“报表模拟还原”是不是指，通过调整分录将现在的报表调至正确数据？
您好，是的，您的理解非常正确
谢谢老师，非常感谢
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持