想问一下你，计算所得税费用，这个支付税收滞纳金的10万是不是应该从利润总额中减去啊？还有，这国债利息是免税的，那这个利润总额含在其中的吗？这题我做错了，就是不明白刚才的问题

想问一下你，计算所得税费用，这个支付税收滞纳金的10万是不是应该从利润总额中减去啊？还有，这国债利息是免税的，那这个利润总额含在其中的吗？这题我做错了，就是不明白刚才的问题

1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算，那个会计利润是利润总额吗，预缴的所得税在计算过程中不加也不减，最后在全年应纳所得税税额后减去吗？

某制药厂2021年度利润表中利润总额为200万元，所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：（1）全年销售收入8000万元，业务招待费支出100万元。（2）全年广告费支出2500万元。（3）利润总额中含国债利息收入20万元。（4）营业外支出中含税收滞纳金10万元、当年公益性捐赠25万元。请回答下列问题：1.计算应交企业所得税和利润表中的所得税费用2.做出账务处理

老师，本题中的债券转让所得20万，意思不是利息，所以不用计算应纳税所得额？一般这各路 没有协定税率的话，是按10%，还是15%，那个经费支出核定的最低利润率是15%，这个利润收入核定的最低利润率是10%，还是也是15%？

事项5作标注这里不理解，利润总额是明白的，调整事项5不明白，事项5应约税所得额3200-2000， 利润总额3200-2800+500如果在这个基础上调整，税法不承认内郭转换形成其综合收益，即借其他综合收益贷其他成本，这部增加了利润所以应该减500对吗？再还有一步借公变损益贷其他成本，这个是不影响利润总额的所以无需调整， 那么应纳税所得额应该是3200-2800+500-500这样才是啊？为什么答案是3200-2000怎么理解呢？