正保公司2007年发生如下有的关职工薪酬的业务:(1)每月底计提基本生产车间工人工资30000元，车间管理人员工资10000元;辅助生产车间工人工资20000元，车间管理人员工资15000元;计提企业管理部门人员工资30000元，销售部门人员工资40000元，在建工程人员工资40000元。另按照工资18.5%的比例提取职工福利费等三项经费，同时为每个工人按照12%的比例计提“五险一金”。正保公司另每月支付辞退人员工资大致在10000元左右。请作出，上述业务的分录。

你好借：生产成本—基本生产成本，制造费用，生产成本—辅助生产成本，管理费用，销售费用，在建工程贷：应付职工薪酬—工资借：生产成本—基本生产成本，制造费用，生产成本—辅助生产成本，管理费用，销售费用，在建工程贷：应付职工薪酬—福利费，职工教育经费，工会经费借：生产成本—基本生产成本，制造费用，生产成本—辅助生产成本，管理费用，销售费用，在建工程贷：应付职工薪酬—社保，公积金借：应付职工薪酬—辞退补偿贷：银行存款

2022-05-23

借生产成本a产品福利费4万*14%，生产成本B产品福利费3万*14%，制造费用福利费1400，管理费用福利费2800 贷应付职工薪酬福利费14000

2023-01-17

借生产成本-基本生产车间73500 -辅助生产车间9500 制造费用2000 管理费用10000 销售费用10000 在建工程15000 研发支出12000 贷应付职工薪酬-工资借生产成本-基本生产车间73500*34.5% -辅助生产车间9500*34.5% 制造费用2000*34.5% 管理费用10000*34.5% 销售费用10000*34.5% 在建工程15000*34.5% 研发支出12000*34.5% 贷应付职工薪酬-社保公积金借生产成本-基本生产车间73500*3.5% -辅助生产车间9500*3.5% 制造费用2000**3.5% 管理费用10000**3.5% 销售费用10000**3.5% 在建工程15000**3.5% 研发支出12000**3.5% 贷应付职工薪酬-福利费 -职工教育经费借管理费用 150000*2% 贷其他应付款（工会经费）

2022-04-13

你好借生产成本-工资73500 -福利费73500*2% -保险等73500*上面写的比例制造费用-跟上面做法一样管理费用销售费用研发支出贷应付职工薪酬-工资150000 -社保公积金 -福利费等

2022-04-11

你好同学，问题是否不完整？具体问题请提供。

2022-09-14

快账用户aybs 追问 2022-05-23 08:25

怎么算啊

齐红老师解答 2022-05-23 08:30

你好借：生产成本—基本生产成本30000，制造费用25000，生产成本—辅助生产成本20000，管理费用30000，销售费用40000，在建工程40000 贷：应付职工薪酬—工资（借方合计金额）借：生产成本—基本生产成本30000*18.5%，制造费用25000*18.5%，生产成本—辅助生产成本20000*18.5%，管理费用30000*18.5%，销售费用40000*18.5%，在建工程40000*18.5% 贷：应付职工薪酬—福利费（30000%2B25000%2B20000%2B30000%2B40000%2B40000）*14%，应付职工薪酬—职工教育经费（30000%2B25000%2B20000%2B30000%2B40000%2B40000）*2%，应付职工薪酬—工会经费（30000%2B25000%2B20000%2B30000%2B40000%2B40000）*2.5% 借：生产成本—基本生产成本30000*12%，制造费用25000*12%，生产成本—辅助生产成本20000*12%，管理费用30000*12%，销售费用40000*12%，在建工程40000*12% 贷：应付职工薪酬—社保，应付职工薪酬—公积金借：应付职工薪酬—辞退补偿10000 贷：银行存款10000

快账用户aybs 追问 2022-05-23 08:37

辞退的不管吗

齐红老师解答 2022-05-23 08:39

请仔细看我回复的内容