演示账套

账面＞计税基础应纳税暂时性差异小于的话是可抵扣暂时性差异怎么这道题不是了

2022-05-23 08:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-23 08:38

同学您好账面是0 计税是100万可抵扣差异 100 和您说的是一样的

快账用户8328 追问 2022-05-23 08:44

支付了是1000万，税法可以扣除是900万。这不是账面儿大吗？那支付这1000万不是账面儿吗？就是会计上的。这可以扣除的900万是税法的计税基础，不是这么理解的吗？

齐红老师解答 2022-05-23 08:46

同学您好不是的，账面是说未来认可多少，不是现在认可多少会计上现在都认可，所以未来认可的是0，税法认可900，未来认可100

快账用户8328 追问 2022-05-23 08:48

老师换个说法我还没明白

齐红老师解答 2022-05-23 10:42

账面价值是说未来在税前扣除时认可多少。

同学您好账面是0 计税是100万可抵扣差异 100 和您说的是一样的

2022-05-23

您好老师正在为您解答中

2024-04-24

你好: 这里是费用，会完成未来多抵扣，少交税，确认递延所得税资产

2020-11-27

你好；通俗解释就是：负债可以抵税，账面价值大说明会计上允许多抵，而税法不承认，所以不允许多抵的部分就留着以后抵，所以是可抵扣暂时性差异。

2023-03-15

你好，可抵扣暂时差异，意思是站在现在看后期抵扣，也就是说本期交了。递延税费一定是站在本期看以后

2022-08-07

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