老师这题计税基础，帐面价值，我整不明白了。 我是这样做的，但是不对，不知道为什么。 帐面价值（甲公司）：2700-（2700/7.5*0.5）=2520 计税基础（乙公司）：2400-(2400/10*3)=1680 我做出来了的应纳税暂时性差异，但是正确的是可抵扣暂时性差异。合并报，怎分计税基础，帐面价值。

老师，预计负债的计税基础，我总是混乱。比如计提预计负债200万，税法不认可此项费用，未来也不让扣除，计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异，但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之，税法现在不认可，以后发生了可以扣除，那么计税基础就是0，形成可抵扣暂时性差异，以后实际发生了160或者240，怎么把递延这部分处理呢

老师请问：这道题合并报表。调整资产负债账面价值调到公允价。有所得税还得做递延所得税负债。意思就是税法不认公允价值，税法认原来的账面价值。产生资产账面价值大于计税基础，应纳税暂时性差异。

老师，可以解释下广宣费超出部分会形成可抵扣暂时性差异的思路吗？我认为这个超出部分未来可以扣除，那么计税基础不就是0吗？可是账面有余额，不就是账面价值大于计税基础会形成应纳税暂时性差异吗？怎么是形成可抵扣暂时性差异？

2018年年末该无形资产的账面价值=500-500/10×3/12=487.5（万元） 计税基础=487.5×175%=853.13（万元） 可抵扣暂时性差异=853.13-487.5=365.63（万元） 不确认递延所得税资产。 应交所得税=（5000-300×75%-500/10×3/12×75%）×25%=1191.41（万元） 所得税费用=1191.41（万元，老师，我不明白，这里的加计扣除，为什么前面175%扣，所得税这里是全部按75%扣？

请问这个说法是否正确，不正确怎么修改 我国会计准则对所得税会计处理采用的是资产负债表债务法，这体现了资产负债表现在所得税会计处理中，房资产和负债账面价值大于计税基础，是形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债公司负债的账面价值小于计算基础师行程和机构的暂时性差异，确认递延所得税资产