演示账套

Q

老师您好，汇算前5月收到21年的贷款利息支出怎么记账。我是借:财务费用-利息支出(负数)，贷:财务费用-利息支出(正数)可以吗？执行的企业会计准则

2022-05-23 12:10

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-23 12:12

你好！具体是什么业务呢，收贷款利息支出？

快账用户8583 追问 2022-05-23 12:13

贷款利息支出

齐红老师解答 2022-05-23 12:17

收到付款单据？没付钱吗

快账用户8583 追问 2022-05-23 12:21

贷款利息支出银行每月扣款，我跟根据回单记得账

齐红老师解答 2022-05-23 12:25

应该做分录：借以前年度损益调整（利息支出）或直接记入利润分配…未分配利润贷银行存款

快账用户8583 追问 2022-05-23 12:33

那银行存款账户余额对不上

齐红老师解答 2022-05-23 12:34

去年怎么做的分录呢

快账用户8583 追问 2022-05-23 12:36

根据扣款回单借:财务费用-100，贷:银行存款-100

齐红老师解答 2022-05-23 13:02

如果是利息支出，应该借方和贷方都是正数的（为什么是负数呢）

快账用户8583 追问 2022-05-23 13:05

我打了个横杠不是负数

齐红老师解答 2022-05-23 13:15

好的，把汇算前5月收到21年的贷款利息支出，银行回单，直接贴到去年的这个记账凭证后面，就可以了（不用再做账了）

快账用户8583 追问 2022-05-23 13:21

每月都有，贴到12月吗

齐红老师解答 2022-05-23 13:22

是的，贴到对应月份，即可。

快账用户8583 追问 2022-05-23 13:24

开了一张总的

齐红老师解答 2022-05-23 13:27

好的，那就贴在12月份凭证后面。

快账用户8583 追问 2022-05-23 13:27

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-05-23 13:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好！具体是什么业务呢，收贷款利息支出？

2022-05-23

你好，借财务费用手续费正负是什么意思？

2021-09-10

你好，借贷方向没有问题的，只不过是财务费用，建议放到借方负数。

2023-03-17

借：财务费用—利息收入负数借：银行存款正数

2023-03-10

正确的应该是短期借款，你少做了吗？

2022-06-15

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