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汇算清缴的A105060表格的业务宣传费应该根据什么填写？本年支出是根据销售费用的明细账本年累计余额填写吗？

汇算清缴的A105060表格的业务宣传费应该根据什么填写？本年支出是根据销售费用的明细账本年累计余额填写吗？

2022-05-23 20:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-23 20:05

您好根据销售费用-广告费与业务宣传费的累计发生额填写

快账用户8486 追问 2022-05-23 20:07

我们没有广告费，有个网站的制作费用计入业务宣传费，分3年摊销，这个是需要填写这个表格吧？另外第一行不允许扣除的支出是指什么？

齐红老师解答 2022-05-23 20:09

是的需要填写这个表格不允许扣除的支出比如烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出,一律不得在计算应纳税所得额时扣除.

快账用户8486 追问 2022-05-23 20:11

老师，那几行蓝框需要我们填写的能不能帮我标出是根据什么来填写？

齐红老师解答 2022-05-23 20:12

支出就根据您销售费用-广告费与业务宣传费的累计发生额填写不允许扣除的没有烟草企业一般不填写扣除率15% 没有分摊协议下面两栏不需要填写

快账用户8486 追问 2022-05-23 20:15

分摊协议是指什么？另外第4行的本年计算扣除限额的基数是系统自动带出来的，这个是根据什么计算的？

齐红老师解答 2022-05-23 20:15

把填表说明给您可以吗里面比较详细

快账用户8486 追问 2022-05-23 20:16

我们是小微企业，税收扣除率也是15%吗？

齐红老师解答 2022-05-23 20:16

小微企业，税收扣除率也是15%

快账用户8486 追问 2022-05-23 20:17

好的谢谢可以

齐红老师解答 2022-05-23 20:17

留下您的邮箱给您发送

快账用户8486 追问 2022-05-23 20:18

第6行的本企业计算的扣除限额，意思是允许税前扣除的费用是吧？超出这个限额就要纳税调增吗？

快账用户8486 追问 2022-05-23 20:19

邮箱是767222144@qq.com，谢谢

齐红老师解答 2022-05-23 20:21

第6行的本企业计算的扣除限额，意思是允许税前扣除的费用超出这个限额就要纳税调增结转以后年度继续扣除已经发送请你查收

您好根据销售费用-广告费与业务宣传费的累计发生额填写

2022-05-23

你好1；是的；按照你们本年账载金额；做账的金额；对的

2023-05-24

您好，填写以前年度结转金额

2021-04-22

是的，你的理解是对的

2021-05-13

你好，宣传费发生了就要填写这张表，要填写的。

2023-04-24

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