演示账套

科目余额表往来科目（预付，其他应收，其他应付）的重分类凭证，不明白为啥一定要调整，调整后余额或者为零或者在借贷的某一方。调整的原因又是什么？造成多科目余额的原因是因为做账不规范吗？

2022-05-23 21:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-23 21:39

你好，调整一般是因为之前做账不规范，比如说正常员工借支应该借其他应收款，但有的会计可能习惯性都用其他应付款，那就有可能造成其他应付款这个负债类科目出现借方余额，负债类贷增借减，一般是贷方余额的，这样就可能会需要去调整

快账用户1842 追问 2022-05-23 21:41

再问下老师，我问的这三个科目，哪个余额在借方，哪个再贷方呀

齐红老师解答 2022-05-23 21:56

预付账款和其他应收款是借方，其他应付款是贷方

快账用户1842 追问 2022-05-23 21:58

谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-23 21:59

不客气，方便请五星好评一下，谢谢

2022-05-23

你好；你是想直接调整平衡；但是这样调整会涉及税费的；你金额大吗？没有余额金额大不

2023-06-27

您好，是的，还应收客户16300-270-4576=11454，也就是客户欠你11454，调到其他应收款是可以的，思路对的

2025-06-16

借营业外支出贷其他应收款做这个汇算清缴调增。

2022-10-13

您好，不需要按实录的，收购的公司，原来的科目全部转平，贷方记录付出的银行存款，差额计入资本公积

2022-01-17

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