您好,这个是算你的收入的
2022-05-23 23:29某公司(增值税一般纳税人)对一条生产线进行改建,该生产线原价为100万元,已提折旧为40万元。改建过程中购买新部件发生支出27万元(符合固定资产确认条件),增值税专用发票上注明的增值税税额为3.51万元,发生安装费3万元,增值税税额为0.39万元;被替换部分的账面原值为25万元,计提折旧比例与总体相同。该生产线改建后的成本为( )万元。 该生产线改建后的成本=(100-40)+27+3-25×(100-40)/100=75(万元) 为什么是100—40除100不是100除40算比例吗
老师,请问下,收到100万专票,我不想当月全部抵扣,可以先入60万的账,40万放下个月吗?还是要全部入账,先代抵扣进项税额?
购置房产,原合同约定1000万。三天后,签订补充协议,开发商给予现金折扣,约定10天内付清房款可以给予优惠30万。我们实际付款970万,发票金额1000万。请问,这30万是否属于现金折扣?账务如何处理?房产入账价值算1000万还是970万?
老师。我们是小规模企业。2020年总收入40万成本60万。实际亏损20万。 但是60万的成本都是没发票的。这个怎么办? 最后纳税调增的时候要算40万利润吗?
老师关于借款费用概念说,折价和溢价的摊销,和利息费用都是借款费用,假设100的债权投资,票面利息10%,花了90万买的,实际利率12%,票面利息10万,实际利息 是10.8万,(1)请问这里面的借款费用包括利息费用10万和折价的摊销0.8万吗?(2)请问借款费用实际是借入资金的代价,溢价发行呢?如果90万的债权,票面利率12%,花了100万,实际利率10%,票面利息10.8,实际利息10万,这个时候借款费用包括利息费用10.8万和溢价摊销0.8,这个摊销是借款收入啊!还是代价吗?
甲公司产品生产工程施工共领用原材料等300000元,其中A产品领用120000元B工程领用80000元。对外直接销售20000元还有,车间管理领用30000元,销售部门用20000元,管理部门领用30000元,要求做出该业务的会计分录。
湖北个人开劳务普票需要缴纳个人所得税吗?湖北这边好像说有这个政策,到底政策是什么
湖北个人开具劳务普票需要缴纳个人所得税吗
小规模纳税人是酒店行业22年第二季度普票加专票共50万,请问对于专票部分,是按3%,还是减按1%
其他应收款押金,不退,做费用抵消怎么做会计分录
4.甲公司为增值税一般纳税人,有如下业务:(1)1日,购进批免税农产品,农产品收购凭证上注明的做5000元故项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税车为13的产品。(2)3日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税金额120000元该原村料增值税税率为13%,取得增值税专票一张;(3)7日,将一批自产的高档手表奖励给优秀员工,该批高档手表的成本为320000元,同类产品的价格为400000元,以上价款均不含税。已知高档手表消费税率为20%;(4)12日,将某企业逾期为退还的包装物押金5000元转作其他业务收入:(5)27日,甲公司进口原材料一批,海关核定的完税价格为600000元,进口关税为15000元,取得海关进口增值税专用缴款书。货款以银行存款支付。要求:根据上述资料,依次编制相应的会计分录,沙及到的增值税要求写出相关的明细科目。
2.甲公司为增值税一股纳税人,本年1月将库存原材料发出,委托乙公司加工成鞭炮,收回后直接对外出售。发出原材料的账面成本为80000元,支付加工费20000元,取得乙公司开具的增值税专用发票,1月符合抵扣规定:乙公司同类鞭炮的计税销售额为1500000元(不含增值税)。加工完毕验收入库待售,次月甲公司将全部鞭炮以1480000元的价格(不含增值税)对外销售,款项以银行存款收论。鞭炮的消费税税率为15%。要求:(1)计算甲公司的增值税进项税额(2)计算由乙公司代收代缴的消费税
某企业因急需资金,于5月1日将一张4月10日签发,90天期限的不带息商业票据向银行贴现,请计算票据的到期日和贴现天数(列出计算过程)。(10分)
3、企业为增值税一般纳税人,发生以下业.务。(1)2021年10月1日,自建办公楼极入使用,建造工程领用物质60W,税率为13%,领用企业生产产品一批,实际领用1200W,应计工程人员薪酬500W,办公楼使用10年,预计净线值为5%,用直线法,计提折旧。(2)2022年的2月5日,用银行存款50万,购入-项管理用的特许权、受用期为10年,11月1日,外置此特许权,增值税价为60万,税率6%。款项存入银行,特许权已摊销42万。(3)2022年5月8日,租入-间展厅装修,共支付费用200万,于当年12月1日完工达到预计可使,用状态,装修费从下月起按10年租赁期摊销。根据以上业务进行计算和账务处理。
王某为中国居民,在境内甲企业任职,2020年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入20000元,无其他免税收入,每季度最后一个月取得10000元季度考核奖金收入;每月缴纳三险一金3500元,每月可以办理的专项附加扣除为2000元。另外,3月还取得特许权使用费收入3000元,稿酬收入10000元。要求:(1)计算甲公司3月为王某预扣预缴的个人所得税。(2)计算甲公司全年应为王某代扣代缴的个人所得税。(3)对甲公司3月份工资薪金和奖金收代扣代缴个人所得税进行账务处理。
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