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我想问下资产负债表日后调整事项中,什么情况确认为是递延所得税资产,什么情况下确认应交税费呢

2022-05-25 05:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-25 05:16

比如你计提了坏帐准备 会计上承认 税法上不承认 主要纳税调增 账面价值小于计税基础 所以形成差异 确认递延所得税资产

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快账用户3174 追问 2022-05-25 05:17

我现在就是区分不开它俩到底啥时候用应交税费,啥时候用递延所得税资产

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齐红老师 解答 2022-05-25 05:20

这种差异 什么时候也用不到应交税费啊

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相关问题讨论
比如你计提了坏帐准备 会计上承认 税法上不承认 主要纳税调增 账面价值小于计税基础 所以形成差异 确认递延所得税资产
2022-05-25
你好,关于资产负债表日后事项调整应交所得税和递延所得税的情况,可以从以下几个方面理解:
2024-07-08
日后事项大部分会考虑到调整所得税,只有在税法不认可的情况下是不调整所得税的。比如减值,税法不认可减值,所得税是以税法为标准来计算,比如收入50,减值损失是5,税法不认可减值,所以所得税只有50X25%=12.5,当日后发现减值是10,说明少记了减值了5,影响到的是减值少计,递延所得税少计,未分配利润多记,而所得税按税法规定,当时就没记减值,所以不管减值增加还是减少,根本就不会影响到所得税这块,你想通了就明白在什么情况下会考虑到调整所得税了,要结合递延资产这章,这是我的理解,不知能不能帮助到你
2019-07-23
同学你好! 资产的账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债 资产的账面价值小于计税基础,确认递延所得税资产
2020-09-03
你好,你就这样想,如果这个差异未来是要交税的, 就是递延所得税负债,如果未来是减税的就是资产。
2023-09-09
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