老师，职工工资账载金额小于实发金额，税收金额按照哪一个填写

我系统表格填了，后面自动取的是谁小的那个金额，不是取得实发金额

账上计提少了是吧？那就按小的数对。

是的少计提了，我现在填表，税收金额是按照账面金额来填写蛮

这个情况

按照按照第一列的数据填写，

实发发放的多了，不能按照实发填？

是的，不能，是按照第一列的数据填写。

出现这种情况有没有税务风险呢

没有什么的，就是你帐上成本费用少，记了扣除的少了，多交税了。

那老师去年一年都没有做社保的分录，但实际上是交了的，怎么 调呢

除非你先去调整帐，然后按照实际的填写。

不是说的是调表不调账吗？我忘了记账的可不可以在汇算的时候按照实际缴纳的调整就是了哇

可以呀，那你就是账上少记费用，你就正常纳税调整 我的意思你是想按照实际发放的扣除，你就要调整你嫂计提的先去调帐，然后再汇算清缴。

我去年都没有做社保分录，直接调账的话，怎么调账呢，按照实际银行扣的金额填写在账载金额和实缴金额吗？

没有做社保的分录，帐上填写零。

可以这样填啊

账上没有做社保，具体的分数就是没有记成本费用里。账上金额就是零。

老师，如果我按真实的做的话，要调账，那不是申报的报表年报也要按照最新的来填写？中途换过财务软件，之前的账套数据没有备份就没得，重新调账的话没得期初数据