今年我们公司按照新的租赁准则。租赁负债、使用权资产折旧和租赁利息费用这些药怎么填企业所得税汇算清缴呢？填在哪里

请问老师，新租赁准则下，2021年11月开始租的，2021年11月 12月 2022年1月为免租期，但是新租赁准则从租赁开始日2021万就计提使用权资产折旧和财务费用，在2021年企业所得税汇算清缴中这部分需要调增的，但是2021年11 12是免租期，并没有发生实际付款金额，也就是说没有调减项，只有调增项吗？

老师，我们去年执行新租赁准备会计核算，今年汇算去年所得税，产生折旧税会差异，“使用权资产”调整，在哪个表里面填报呢？谢谢老师！

今年我们公司按照新的租赁准则。租赁负债、使用权资产折旧和租赁利息费用这些药怎么填企业所得税汇算清缴呢？填在哪里

承租人甲公司就某生产线与出租人乙公司签订了一项租赁合同。合同约定本次租赁生产线的租赁时间为2019年1月1日至 2021年12月31日,共计3年,并且甲公司就该项租赁资产有3年的续租选择权。相关信息如下： (1)每年的不含税税金为1 000 000元,如行使续租选择权,续租期间每年租金为800000元,租金每年年末支付; (2)为取得该项租赁合同所发生的初始直接费用为10 000元； (3)乙公司补偿承租方佣金5000元; (4)在租赁期开始日,甲公司经评估决定在初始租赁期满后不行使续租权; (5)租赁期内,甲公司确定租赁内含利率为8%,按照该租赁内含利率计算出来的租赁付款额的现值为2 577 100元; (6)该生产线为全新设备,估计使用年限为5年,租入后被生产车间用来生产设备,假设采用直线法计算折旧; (7)2020年和2021年两年,甲公司每年按该生产线所生产的产品——微波炉的年销售收入的1%向乙公司支付经营分享收入。 假设2020年甲公司微波炉年销售收入1 000 000元。 (8)不考虑相关税费影响。 要求: (1)计算甲公司租入该生产线应确认的使用权资产和租赁负债的金额,并写出详细会计分录。(6分) (2)计算甲公司2019年对该租入的生产线计提的折旧金额,并写出会计分录。(3分) (3)计算甲公司2020年支付租金的会计分录。(4分)

业务资料： 锦蕊公司是一家中型服装加工企业，为了扩大产能，准备添置一台新 的污水处理设备。公司正在研究比较通过购买新设备方案和设备租赁方 案，预计该设备使用4年，有关资料如下： 锦蕊公司若自行购置该设备，预计购置成本1000万元。根据税法规 定，按直线法计提折日，税法规定该类设备使用年限为4年，使用直线法 计提折(1日，折1日期满时预计净残值率为5%。4年后该设备的变现价值预 计为300万元。设备维护费用预计每年2万元，假设发生在每年年末； 如果租赁，清河设备租赁公司可提供该设备的租赁服务，租赁期4年 年租赁费200万元，在年初支付。清河公司负责设备的维护，不再另外收取费用。租赁期内不得撤租。租赁期届满时租赁资产所有权不转让。锦蕊公司适用的所得税税率为20%，税前有担保的借款利率为10%。