老师，我们去年执行新租赁准备会计核算，今年汇算去年所得税，产生折旧税会差异，“使用权资产”调整，在哪个表里面填报呢？谢谢老师！

老师，我们去年执行新租赁准备会计核算，今年汇算去年所得税，产生折旧税会差异，“使用权资产”调整，在哪个表里面填报呢？谢谢老师！

老师，购设备100万，其中政府补助20万，税法规定折旧5年，净额法确认政府补助，那么固定资产账面价值按照80万计提折旧，会计上折旧80/5=16万元/年，税法上折旧100/5=20万元，产生税会差异，汇算清缴申报表如何填写呢？ 收到政府补助，借：银行存款 20万，贷，递延收益20万，抵减设备成本，借：递延收益 20万，贷 ：固定资产 20万 收到递延收益当年纳税调增20万，每个年度因税会差异再调减4万，调整五年 老师，是这样吗？

甲公司2022年有关所得税资料如下（所得税率25%）（1）本年实现利润总额500万元，其中取得国债利息收入20万元，因发生违法经营被罚款10万元，非公益性捐赠支出60万元；上述收入或支出已用现金结算完毕。（2）年末计提固定资产减值准备50万元（年初减值准备为0）.使固定资产账面价值比其计税基础小50万元；（3）某设备账面原值为1200万元，自2018年开始计提折旧。会计上按直线法提折旧为240万元：税法按年数总和法计提折旧，应提折旧额为400万元。（4）假设除上述事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求：指出上述事项中，哪些将形成暂时性差异，属于何种暂时性差异。计算2022年所得税费用，并进行账务处理。题目完整，麻烦老师解疑谢谢老师

老师，企业所得税汇算清缴报表，资产折旧摊销纳税调整明细表，里面的长期待摊费用，我看的是上个会计去年的汇算清缴报表，里面的长期待摊费用资产原值数据我不知道咋来的，本年折旧摊销额，我知道从账里看，就是原值，不知道怎么填？

老师你好！想请教一下，就是公司帮别人接了一个工程，当时会计不清楚做在在建工程里面，完工了就转固定资产，现在老板想把这个不是公司的资产弄出去，说还原事实，22年开始在施工，23年完工转固定资产并计提折旧，现在处理这个事情，需要怎么处理呢？现在调整折旧费用是不是涉及了23年企业所得税费用，需要更正申报23年所得税年报吗？公司用的小企业会计准则，谢谢老师！