请问老师，汇算清缴退回上一年度的所得税，是通过税金及附加科目和应交税费科目过渡吗？还是直接进入营业外收入呢？
你好，应该是借银行存款贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税，贷利润分配。
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老师，请问事业单位企业所得税汇算清缴我们收到的钱都全部都上缴财政了，科目也是通过应缴国库款科目入账，这种情况收入可以填零申报吗？（收入都属于非稅收入，科目通过应缴国库款科目入账，全部上缴国库，收到的银行利息也要上缴国库的，也是通过应缴国库款科目入账）
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老师，请问事业单位企业所得税汇算清缴我们收到的钱都全部都上缴财政了，科目也是通过应缴国库款科目入账，这种情况收入可以填零申报吗？（收入都属于非稅收入，科目通过应缴国库款科目入账，全部上缴国库，收到的银行利息也要上缴国库的，也是通过应缴国库款科目入账）
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老师，2021年有一笔项目异地预交个人所得税支出，计入营业外支出了，2022年1月份这笔款税务局退回了，需要在2021年企业所得税汇算清缴调增吗？还是直接调整2022年的账务
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请问老师，汇算清缴退回上一年度的所得税，是通过税金及附加科目和应交税费科目过渡吗？还是直接进入营业外收入呢？
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老师老师土地增值税和耕地占用税是一个意思吗用于税金及附加科目的五种税：土地增值税 关税 印花税 车辆购置税 契税那耕地占用税通过什么科目核算 老师说耕地占用税通过应交税费科目核算可是题目解析说耕地占用税不通过应交税费科目啊如果耕地占用税要通过应交税费科目核算，本题应该选D而不是B了 某企业为增值税一般纳税人，2022年实际已交纳税金情况如下: 房产税850万元，消费税150万元，城市维护建设税70万元，车船税0.5万元，耕地占用税1.5万元，所得税120万元。上述各项税金应记入"应交税费”科目的金额是 ()万元。
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老师，请问工商年报中社保信息的“本期实际缴费金额”填单位承担部分，还是单位➕个人
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费用实际当月发生，可以开专票，次月开进来，怎么做账比较合适
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12.45【单选·2019年】2016年12月31日，甲公司董事会批准一项股份支付协议。协议规定：2017年1月1日，公司为其200名中层以上管理人员每人授予10万份现金股票增值权，行权条件是自2017年1月1日起，这些人员必须在公司连续服务满3年。甲公司2017年、2018年和2019年年末每份现金股票增值权的公允价值分别为10元、12元和15元。2017年有20名管理人员离职，甲公司预计未来两年还将有15名管理人员离职，2018年实际有10名管理人员离职，预计2019年还将有10名管理人员离职。假设2019年有10人实际离职，计算2019年的管理费用和应付职工薪酬。老师，这道题目怎么做啊
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粤公网安备 44030002003870号
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那还需要走以前年度损益调整吗？借：银行存款 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？
小企业会计准则已经没有这个科目了。
哦哦，那就不用这个科目了是吗？以前用这个科目的时候是不管收钱还是付钱，只要涉及到往年的，都用这个科目过渡吗？
你好，以前的话是这样的，现在的话没有这个科目。
像这种准则文件去哪里查能找到这个文件？
你好同学，你12366打电话，然后详细的咨询一下可以的。嗯，但是一般这种你看小企业会计准则。
好的谢谢老师
祝您生活愉快开心快乐