老师有个问题，21年12月末忘记把研发支出-费用化支出一人员人工-工资结转到研发费用一人员人工~工资里去，22年怎样做调整分录呢

老师，我们公司申报高企，要求研发费用做一部分员工工资。那我每月计提工资用：借：研发支出—费用化支出—人员员工 贷：应付职工薪酬。 工资月末计提，但是研发支出月末也要结转。是不是一张分录做完，上边计提下边结转？

老师我们公司刚刚在申请高新企业，现在要先把研发人员工资，社保、公积金归集麻烦看一下我下面的会计分录对不对，有没有完整 1.计提工资： 借：研发支出-费用化支出-工资 管理费用-职工薪酬（管理人员） 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保、公积金（研发人员） 借：研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 3.月末结转费用化 借：管理费用-研究费用 贷：研发支出-费用化支出-工资 研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金

老师有个问题，21年12月末忘记把研发支出-费用化支出一人员人工-工资结转到研发费用一人员人工~工资里去，22年怎样做调整分录呢

2021年1月的工资计提有误！2021年之前去年计提1000元工资分录，借：管理费用1000贷：应付职工薪酬。今年发现有一个人是属于研发的，所以要调整计提研发的工资计提，返回去2021年12月份，做调整分录，借：研发支出-费用化支出-人员人工费用-工资薪金400，贷：管理费用-工资400，有没有问题？

第一季度已经作为普通员工工资计提结转以后的工资，第四季度怎么做分录再计提成为研发人员工资结转研发费用呢 这个分录可以吗 第一步 借研发支出——费用化支出 贷管理费用－工资 第二步 月底结转研发费用 借管理费用－研究费用 贷研发支出－费用化支出