A公司从个人那租了房屋做办公室、取得了代开的发票，现在B公司和A公司共用办公室、这样账务怎么处理？

一、A公司账务处理计算应退还租金及确认收入部分先确定已缴纳的第二季度租金金额，以及按照时间分割后应退还B公司的租金和自身应确认的租金收入部分。假设第二季度租金为X元，分割给B公司的租金为Y元（X＞Y），A公司应确认的租金收入为(X - Y)元。收到B公司支付的租金借：银行存款 Y元贷：其他业务收入 Y元对于未确认租金收入部分（自身使用期间的租金）无需进行特殊账务处理，按正常租金费用分摊计入相应期间的费用。二、B公司账务处理支付给A公司租金借：长期待摊费用 - 租金 Y元贷：银行存款 Y元后续每月摊销租金每月摊销金额 = Y元÷剩余租赁期限月份数借：管理费用 - 租金（每月摊销金额）贷：长期待摊费用 - 租金（每月摊销金额）三、共同股东的账务处理（通常无需特殊账务处理）共同股东在这个过程中，只是起到推荐和协调作用，一般在财务上没有直接的账务处理。除非共同股东在租金分割或协议中有特殊的经济利益或责任安排。

2024-08-14

快账用户7254 追问 2022-05-27 21:37

就是B跟A签合同还是和原房东签合同？房租转给谁？

齐红老师解答 2022-05-27 21:40

B跟A签合同的话，那么A就要开票给B。跟房东签合同的话，房东单独开发票给B

快账用户7254 追问 2022-05-27 21:41

那这里就涉及不到分割单的事情了呀？

齐红老师解答 2022-05-27 21:42

嗯嗯，建议按转租的方式或者直租的方式操作

快账用户7254 追问 2022-05-27 21:45

就是没搞懂要怎么处理呀……

齐红老师解答 2022-05-27 21:46

如果房东不配合就按转租的方式处理。

快账用户7254 追问 2022-05-27 21:46

是这样的，A公司租的是个毛坯房、A公司投入装修、B公司就是共用现成的办公室…

齐红老师解答 2022-05-27 21:47

那就A转租给B就是了呀

快账用户7254 追问 2022-05-27 21:52

那我A得开发票给B吧？A能直接开出房屋租赁的发票么？

齐红老师解答 2022-05-27 22:28

可以的，没问题的呀

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