两个公司相邻，共用同一个办公室门头，有一个共同的股东，A公司3月份已缴第二季度租金，现A办公室有一股东退出，然后共同股东推荐B办公室法人和股东把A的办公场所接过来，且签订了三方协议，已缴纳的租金按时间分割给了A公司和B公司，现在这个账务应该怎么处理
一、A公司账务处理 计算应退还租金及确认收入部分 先确定已缴纳的第二季度租金金额，以及按照时间分割后应退还B公司的租金和自身应确认的租金收入部分。 假设第二季度租金为X元，分割给B公司的租金为Y元（X＞Y），A公司应确认的租金收入为(X - Y)元。 收到B公司支付的租金 借：银行存款 Y元 贷：其他业务收入 Y元 对于未确认租金收入部分（自身使用期间的租金） 无需进行特殊账务处理，按正常租金费用分摊计入相应期间的费用。 二、B公司账务处理 支付给A公司租金 借：长期待摊费用 - 租金 Y元 贷：银行存款 Y元 后续每月摊销租金 每月摊销金额 = Y元÷剩余租赁期限月份数 借：管理费用 - 租金（每月摊销金额） 贷：长期待摊费用 - 租金（每月摊销金额） 三、共同股东的账务处理（通常无需特殊账务处理） 共同股东在这个过程中，只是起到推荐和协调作用，一般在财务上没有直接的账务处理。除非共同股东在租金分割或协议中有特殊的经济利益或责任安排。
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老师，我问下，1我们公司法人变更了，税务和银行方面需要变更吗？ 2我们还有2家公司，是0申报，但是这2家暂时没有业务，所以银行之类的都没弄，所以问下，这2家需要去办理税务U棒吗？ 3.我们操作额这家，注册资金是认缴的，但是有通过个人打了部分资金在运营，我问你了领导，意思是股东应该是一家公司，现在问，如何操作才能体现股东是这家公司来作为注册资本入账呢？老板说让打钱进来的个人和股东公司签订一个协议，意思是公司股东委托个人打款进我们公司入股的，然后他们之间进行一笔银行流水交易，公司股东把钱还给这个个人，最后将他们之间委托打款的协议和银行还款流水给我做账，我把注册资本写在这家公洞公司，请问这样可以吗？
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公司A从事机械租赁业务，购买固定资产-机械设备，是股东用转走的公户账款支付的，现在还挂在A公司其他应收款里70多万，这个二手机械设备在购买的时候没有发票，且签订的购买合同是以股东另外一个公司B名义和卖方签订的(因为现在基本对外租赁业务签订合同都是用公司B和租赁方签订的合同，如果B公司设备不够了。就直接用A公司的设备以B公司的名义对外租赁） 现咨询，1，现在这个机械设备，怎么在A公司入账？ 2，A公司是小规模纳税人，今年3月成立，股东的70多万应收，需要在今年12月抹平吗？如果需要，应该用什么方法？ 谢谢老师们帮看看
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老师，咨询您一下，我们成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24号收到一笔8万的打款，是a的100%控股的b打款的，不计入实收资本，双方签了研发服务合同，说是b的研发服务 让a公司的四个研发人员给干活。 一，5.31号我月末计提工资，五险一金和个税时都计入管理费用开办费了，5月不是算筹办期吗？是这样吗？ 二，当时股东b给我们a公司打款时，不计入实收资本，后来就签了服务合同，我们作为主营业务收入了那80000，会计分录，借，银行存款贷，主营业务收入，应交税费增值税 三，a公司收款8万的会计分录，我这样做对吗？是否需要计入研发支出什么的，跟研发相关的
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老师,我们集团下有一家子公司,子公司的股东承包了子公司的经营权及固定资产不动产等,股东在子公司占30%的股,也担任法人,因为这个原因所以集团把子公司承包给了股东个人,股东和子公司签订承包合同,自负盈亏,每年上交500万元的承包费,对外所有业务及开发票都以子公司为主体,因为前三年疫情原因,经营不太好,股东个人就没有按时交承包费,去年年底,子公司把股东起诉了了,出了个谅解书,后来股友东付了一部分,但是通过子公司的经营收入从子公司的A银行卡上转到另B银行卡上,然后再从B银行付到母公司摘要写的是往来款,母公司用这笔钱来支付当时盖的厂房及购进设备款项,股东个人没有用自已的卡支付过承包费,也没收到子公司的利润分成,怎么才能和税务解释说明子公司和股东承包费不成立?
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两个公司相邻，共用同一个办公室门头，有一个共同的股东，A公司3月份已缴第二季度租金，现A办公室有一股东退出，然后共同股东推荐B办公室法人和股东把A的办公场所接过来，且签订了三方协议，已缴纳的租金按时间分割给了A公司和B公司，现在这个账务应该怎么处理
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两个公司的财务都是我，A公司已负担的租金费用并没有退还，B公司也并没有给付A公司这部分费用 发票红冲之后重新切割了，也签订了三方协议，并没有发生与现金相关的支出与退还，不能用银行存款吧？
没有付款就不用银行存款
那应该用什么科目呢？ A公司按营业外支出？ B公司按营业外收入？ 还是说按其他应收应付挂在账上？
按其他应收应付挂账上
这笔应收应付年末应该怎么平掉呢？
不超三年就没事的
三年到期后这个其他应收应付按什么结转掉呢？
3月份付款时借：预付账款，贷：银行存款 5月份倒签协议之后，收到红冲发票，我是不是做分录就可以了 借：其他应收款 贷：预付账款 这样可以吗？
超出三年没清理的话转到营业外