演示账套

事业单位社保缴费，单位部分由上级单位交的，个人部分从个人银行卡代缴的，这2个部分都没从本单位走，请问这2个如何记帐

2022-05-28 09:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-28 10:10

借：应付职工薪酬贷：其他应付款

快账用户38d4 追问 2022-05-28 10:33

不从本单位帐户缴费（单位部分和个人部分）的，为什么也要记帐

齐红老师解答 2022-05-28 10:36

这个未来上级部门不要你们给钱吗，那么才是不需要账务处理的

快账用户38d4 追问 2022-05-28 10:42

这个单位部分是上级应该划给我们，应该交的，上级部分替我们交了

齐红老师解答 2022-05-28 10:47

那么这部分就不需要账务处理的

借：应付职工薪酬贷：其他应付款

2022-05-28

你好，根据你描述的情况，针对个人部分，单位不需要做分录

2022-05-28

你好企业的那一部分，你们单位公户支付个人的那一部分个人自己支付吗？

2022-05-28

同学你好，这部分也要记账的，借，其他应付款-社保个人部分，贷，其他应付款-代缴人姓名。

2022-05-28

同学您好， 1、财务会计分录：借：应付职工薪酬—工资 100 贷：其他应付款—个人社保 30 银行存款 70 预算会计分录：借：行政支出（或事业支出） 70 贷：资金结存—货币资金 70 2、财务会计分录：借：应付职工薪酬—单位社保 50 其他应付款—个人社保 30 贷：银行存款 80 预算会计分录：借：行政支出（或事业支出） 80 贷：资金结存—货币资金 80

2021-08-13