学堂老师，汇算清缴里表A105080中第二列本年折旧，摊销额和第三列累计折旧、摊销额，哪个是填写全年累计折旧金额，哪个是填写每期的累计折旧额呢？

本年折旧是填写1-12月份全年的折旧额累计折旧是从开始到现在的全部累计折旧情况

2022-05-29

你好从开始折旧到现在的累计折旧数

2023-04-27

你好！累计折旧总得发生额

2021-02-17

固定资产折旧：对应的关系就行第4=1，5=2,8列=3列

2025-05-22

你好；比如一个企业参考这个思路去写；学堂也有这个讲解课程的；有空去看看 2018企业购入一台单位价值300万元的机器设备（假设该企业就此一个设备），预计折旧年限10年，残值为0，则会计核算每月计提折旧额2.5万（=300/10/12）,如何进行年度纳税申报？企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）填报相关情况： 2018年度填报： 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报5万元；（3）第9列“纳税调整金额”填报-295万元。 2、第10行“（三）固定资产一次性扣除” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”、第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报5万元；（3）第7列“加速折旧、摊销统计额”填报295万元（=300-5）。 2、2019年度 1、第3行“（二）飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” （1）第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元；（2）第2列“本年折旧、摊销额”填报30万元；（3）第3列“累计折旧、摊销额”填报35万元；（4）第5列“税收折旧、摊销额”填报0元；（5）第9列“纳税调整金额”填报30万元。

2023-04-20