演示账套

老师！今年本年利润累计是+65517.04元，资产负债表里未分配利润是负_55083.13元，第一年就上上年未分配利润是负一120600.17元，上年纳税调整后负一119404.51元。今年这个弥补亏损表怎么填

2022-05-29 22:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-29 23:03

你好！按汇算清缴表调整后金额填写，实际工作中这张表是自动代数过来的，不可以手工填写，否则有可能比对不通过

快账用户9630 追问 2022-05-29 23:09

老师！我申报12月季报时，没有填弥补亏税，刚才汇算清缴数据显示没有亏损数据，导致现在异常了，没有年度申报表界面了，怎么处理，会罚款吗

齐红老师解答 2022-05-30 06:02

你好！2021年做2020年要申请的时候没有填弥补亏损表吗？需要更正之前的申报表

快账用户9630 追问 2022-05-30 10:54

2020年汇算清缴有申报弥补数据，只是2021年12月份申报季度企业所得税时没有填弥补亏损数，12月申报表利润总额是负数，也没有交税，只是没有填弥补亏损数我现在汇算清缴里把所有数据都填正确了，申报成功了，汇算清缴的数据跟12月季报上的有差距，有没有税务风险？

齐红老师解答 2022-05-30 15:21

您好，真实业务的话是没有问题的

快账用户9630 追问 2022-05-30 16:15

老师！管理费用福利费收到发票没有通过应付职工薪酬核算，发票直接记管理费用，汇算清缴时填入工资薪金里对吗？

齐红老师解答 2022-05-30 16:16

你好，是的，需要填写进去

你好！按汇算清缴表调整后金额填写，实际工作中这张表是自动代数过来的，不可以手工填写，否则有可能比对不通过

2022-05-29

你好，资产负债表中未分配利润就是零

2025-01-13

应该可以对的上的呀

2024-04-30

你好，是的，就是有这个差异，正常

2024-09-05

同学你好，根据企业会计准则（制度）的有关规定，“以前年度损益调整”科目发生额，不转入“本年利润”科目，即不属于当年损益，不编制计入利润表，而是直接转入“利润分配”科目，作为期初未分配利润的调整。注意这里是调整期初余额不是变动期末余额，一般反映在“所有者权益变动表”中体现。

2022-04-02

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