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您好,一道计算增值税税额的计算题,其中有销项也有进项,其中一小问是这样的:从外国进口一台设备,从海关出取得海关进口增值税专用缴款书上注明增值税税额4.68万元,这道题目是产生增值税4.68万元,又因为取得专用缴款书可以抵扣4.68万元的进项,所以这一小问相当于在销项总额里+4.68万元,在可以抵扣的进项总额里也有4.68万元吗?单独看这一小问进口的增值税最后相当于一分钱不用付吗?

2022-05-29 23:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-30 06:53

你好,你说的是对的,当进项税额等于销项税时,不纳税

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快账用户w5e6 追问 2022-05-30 09:30

但是为什么平时做别的题目的时候,比如:进口一批货物取得增值税专用缴款书注明税额n,然后又将这批货物销售出去产生销项税额m元,最后计算应该缴纳的增值税,答案的计算过程是m-n。可是如果按照我第一个问题那道题目的思路来看,不应该是m+n-n吗?这里不理解

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齐红老师 解答 2022-05-30 09:36

不是,是国内销售额税额减去进口进项税额

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齐红老师 | 官方答疑老师

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