演示账套

位于长沙市区的思源有限责任公司为增值税小规模纳税人，主要从事实木地板加工销售与房屋装饰服务，统一社会信用代码为910111222333444666。2020年12月进口原木一批，海关进口缴款凭证上载明已缴纳进口增值税10万元，本月国内销售地板缴纳增值税30万元、消费税14万元。(假设办税员于2021年1月10日进行了纳税申报工作)1.根据涉税原始资料正确计算企业应纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，并进行相应会计处理。

2022-05-30 08:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-30 09:15

正确计算企业应纳的城市维护建设税（30-10+14）*0.07=2.38 教育费附加（30-10+14）*0.03=1.02 地方教育附加（30-10+14）*0.02=0.68

齐红老师解答 2022-05-30 09:16

借税金及附加4.08 贷应交税费应交城建税2.38 -应交教育费附加1.02 -地方教育附加0.68

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