1.某商贸企业为增值税一般纳税人，该企业与客户签订购销合同金额为100000元(不含增值税)。合同中约定的付款期为40天。如果对方可以在20天内付款，将给予对方3%的销售折扣，若对方在40天内付款，则不给予折扣。该货物的增值税税率为13%。要求:请对，上述业务进行纳税筹划。2.三府电池生产公司本年6月销售1500箱电池，每箱电池1000元(含包装物的价格150元)。以上价格均不含增值税，电池适用的消费税税率为4%。要求:请对其进行纳税筹划。

你好，将包装物与电池分开计价，在合理范围内，抬高包装物价格，降低电池价格。

2022-05-30

你好，比如可以考虑将包装物与货物分开计价，在合理范围内，抬高包装物价格，降低货物价格。还有商业折扣和是否现金折扣等来考虑筹划下

2022-12-30

某企业销售商品给客户，总金额为50万元（不含增值税）。合同约定40天内付款，但如果客户在20天内付款，会享受3%的销售折扣。我们的任务是：计算未进行税务筹划前应缴纳的增值税。考虑如何在保持收入不变的情况下，通过税务筹划降低税负。假设销售收入为 R，增值税率为 t（这里假设为17%），那么增值税可以表示为 t × R。如果客户在20天内付款，可以享受3%的折扣，那么实际支付的金额为 97% × R。因此，未筹划前的增值税为 t × R。根据题目，我们可以建立以下数学模型：未筹划前的增值税 = t × R 筹划后的增值税 = t × (97% × R) 现在，我们可以开始计算未筹划前和筹划后的增值税。未筹划前的增值税为：85000元。筹划后的增值税为：82450元。通过税务筹划，我们可以看到增值税降低了 2550 元。

2023-10-30

方案一：销售折扣方式销售额：根据税法规定，销售折扣是在销售货物之后，为了鼓励购货方及时付款而给予的折扣优惠，其折扣额不得从销售额中减除。所以，销售额仍按合同规定的 2000 万元计算。销项税额：增值税销项税额 = 2000×13% = 260（万元）实际收款：若对方在 10 天内付款，实际收款 = 2000×(1 - 20%) %2B 260 = 1860（万元）；若对方在 30 天内付款，实际收款 = 2000 %2B 260 = 2260（万元）方案二：折扣销售方式销售额：折扣销售是在销售货物时就给予对方一定的价格优惠，以折扣后的金额作为销售额。所以，销售额按压低后的 1600 万元计算。销项税额：增值税销项税额 = 1600×13% = 208（万元）实际收款：若对方在 10 天内付款，实际收款 = 1600 %2B 208 = 1808（万元）；若对方超过 10 天付款，实际收款 = 1600 %2B 208 %2B 2 = 1810（万元）方案比较与选择增值税税负：方案一的增值税销项税额为 260 万元，方案二为 208 万元，方案二比方案一少缴纳增值税 260 - 208 = 52 万元。实际收益：在对方 10 天内付款的情况下，方案一实际收款 1860 万元，方案二实际收款 1808 万元，方案一收益更高；但在对方超过 10 天付款时，方案一实际收款 2260 万元，方案二实际收款 1810 万元，方案一收益远高于方案二。然而，方案二通过降低价格，可能会提高对方提前付款的积极性，从而获得资金的时间价值。综合来看，如果企业更看重降低增值税税负，且对购货方提前付款有一定信心，那么方案二更为合适；如果企业更关注实际收益的最大化，且认为购货方很可能在 30 天内付款，方案一则更优。企业可根据自身实际情况和对购货方付款能力及付款习惯的判断来选择合适的方案。

2025-04-10

你好，计算如下，请参考

2022-04-01