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开办期内,发现上一个年度的一个科目做错了,没有收到发票但是做到管理费用里面了,该怎么改

2022-05-30 17:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-30 17:06

你好,可以这样调整 借:预付账款 贷 :以前年度损益调整—管理费用 

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快账用户2383 追问 2022-05-30 17:08

需要先红字冲正吗,那贷银行的科目该怎么办

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齐红老师 解答 2022-05-30 17:11

你好,之前的分录不需要红冲,直接在之前分录的基础上,做上述调整就是了 发现上一个年度的一个科目做错了,没有收到发票但是做到管理费用里面,这个描述也不涉及 银行存款  啊 

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快账用户2383 追问 2022-05-30 17:17

之前做账是借管理费用 贷银行存款的

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齐红老师 解答 2022-05-30 17:18

你好,贷方科目没有错误,只是借方科目应当计入预付账款,错误的计入了管理费用了,所以调整分录是 借:预付账款 贷 :以前年度损益调整—管理费用 

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快账用户2383 追问 2022-05-30 17:19

直接在当年的凭证上+两条分录就可以了是吗

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齐红老师 解答 2022-05-30 17:23

你好,调整分录只需要做一笔啊  借:预付账款 贷 :以前年度损益调整—管理费用

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你好,可以这样调整 借:预付账款 贷 :以前年度损益调整—管理费用 
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