演示账套

老师，筹建期一整年不能做亏损年度，但是又把开办费记入管理费用里面了，银行手续费也没有记入到开办费当中，只是记到了财务费用里面了，交的投资款印花税记到税金及附加里了，那我汇算清缴调增的金额里面开办费一栏应该是填管理费用加财务费用和税金及附加的总额吧！

2022-01-08 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-08 16:36

同学你好很高兴为你解答是的

快账用户4903 追问 2022-01-08 16:41

确切说是年终结账转到的利润分配――未分配利润的借方余额数是吧？

齐红老师解答 2022-01-08 16:42

是年终结账转到的利润分配――未分配利润的借方余额数是【是的】

快账用户4903 追问 2022-01-08 16:46

老师，筹建期业务招待费不是可以按发生额60 %扣除嘛，调增40%,假如利润分配借方余额是60万，其中业务招待费是7万，那么这两项是填在不同表里吗？知道这个理论，还没实践操作过，老师能告诉我是哪个表吗？（小规模纳税人）

齐红老师解答 2022-01-08 17:05

筹建期业务招待费不是可以按发生额60 %扣除嘛，调增40%,【是的】假如利润分配借方余额是60万，其中业务招待费是7万，那么这两项是填在不同表里吗？【业务招待费是纳税调整明细表里边填写】你不会填写先拍照给你具体说

快账用户4903 追问 2022-01-08 17:28

现在年报还没出来，想着现在先问问呢

齐红老师解答 2022-01-08 17:55

【业务招待费是纳税调整明细表里边填写】原则就是会计报表正常确认所得税申报时候再调整

同学你好很高兴为你解答是的

2022-01-08

其他你做错了财务费用和税金及附加都做管理费用开办费

2022-01-08

你好，对的是的，需要这么做的。

2022-01-05

你好；是的；按照账上数据来写；正常不应该走管理费用的；你应该调整分录的。写税金及附加金额的

2022-10-24

您好是的筹建期不能做亏损年度汇算清缴的时候纳税调增次年经营期开始可以一次性汇算清缴调减

2022-01-04

领取会员