老师，筹建期一整年不能做亏损年度，但是又把开办费记入管理费用里面了，银行手续费也没有记入到开办费当中，只是记到了财务费用里面了，交的投资款印花税记到税金及附加里了，那我汇算清缴调增的金额里面开办费一栏应该是填管理费用加财务费用和税金及附加的总额吧！
同学你好 很高兴为你解答 是的
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麻烦看下我补缴的去年印花税直接记入 借：利润分配-分配利润 29.15 贷：应交税费-印花税 25 税收滞纳金4.15 ；借：应交税费-印花税25 税收滞纳金4.15 贷：银行存款 这个没问题吧？但是我再报季度报表的时候出现了问题 我自己的报表中税金及附加总额是没有金额的，在明细里面印花税有一个25 营业外支出的金额是0 明细税收滞纳金里面也是0 这样我怎么填报季度报表呢 是都不用填写吗
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老师，筹建期一整年不能做亏损年度，但是又把开办费记入管理费用里面了，银行手续费也没有记入到开办费当中，只是记到了财务费用里面了，交的投资款印花税记到税金及附加里了，那我汇算清缴调增的金额里面开办费一栏应该是填管理费用加财务费用和税金及附加的总额吧！
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老师，我那个筹建期间开办费还是有点不太明白，既然筹建期不认亏损，那么汇算清缴就调增。我平时做账科目一部分费用记入了管理费用―开办费，像手续费就记入了财务费用，投资款交的印花税就记入了税金及附加，那么在填A104000期间费用明细表，我是分开填管理费用和财务费用吗？还是把费用加总一起填到管理费用其他栏吗？
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房开老师 请问房地产企业年报特定业务里面有税金及附加及土增税事项 我平时已经把税金及附加记入了管理费用里面了 那这里的税金及附加就不用再填报数据金额了是吗？
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所得税汇算清缴问题，：我家是小企业会计准则，小企业的利润表里面只有销售费用有广宣费，只有管理费用下面有业务招待费，但是实际业务的账务处理广宣费和业务招待费在销售费用和管理费用里面都有，报表就抓取不到报表里面没有的项目，但是在汇算清缴填写期间费用明细表的时候又是分开了销售费用和管理费用的业务招待费和广宣费，老师们，你们这种情况怎么处理的？如果把业务招待费做到销售和管理两个费用里面，报表抓取不到销售费用的业务招待费，就会导致填报的时候有个提示，比如业务招待费金额和利润表报表不一致。该怎么办？
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确切说是年终结账转到的利润分配――未分配利润的借方余额数是吧？
是年终结账转到的利润分配――未分配利润的借方余额数是 【是的】
老师，筹建期业务招待费不是可以按发生额60 %扣除嘛，调增40%,假如利润分配借方余额是60万，其中业务招待费是7万，那么这两项是填在不同表里吗？知道这个理论，还没实践操作过，老师能告诉我是哪个表吗？（小规模纳税人）
筹建期业务招待费不是可以按发生额60 %扣除嘛，调增40%,【是的】 假如利润分配借方余额是60万，其中业务招待费是7万，那么这两项是填在不同表里吗？【业务招待费是纳税调整明细表里边填写】 你不会填写先拍照 给你具体说
现在年报还没出来，想着现在先问问呢
【业务招待费是纳税调整明细表里边填写】原则就是会计报表正常确认 所得税申报时候再调整