31.某工业企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务 (1)6月1日，购进原材料一批，款400000元，专用发票注明的进项税额为52000元，货款已支付，材料尚未运达 (2)6月4日，销售产品一批，取得销售收入600000元(不含税)，增值税率为13%，款已收到。 (3)6月7日收到6月1日购入的原材料，并验收入库。 (4)将一批外购的原材料对外投资，原材料账面实际成本为65 000元，公允价格为72 000，适用增值税率为13%，开具增值税专用发票一张。 (5)工以自产的一批产品作为福利发放给本厂职工，该批产品实际成本为60000元，无同类产品售价，适用增值税率为13%，未开具发票 (材料采用实际成本法核算，成本利润率为10%) 要求:①根据上述资料编制有关分录。 ②该企业上月尚未抵扣的增值税进项税额为17000元，计算该企业本月应纳的增值税额。
(1)借:材料采购400000 应交税费应交增值税进项税52000 贷:银行存款452000 (2)借:银行存款678000 贷:主营业务收入600000 应交税费应交增值税销项税600000*0.13=78000 (3)借:原材料400000 贷:材料采购400000 (4)借:长期股权投资72000*1.13=81360 贷:主营业务收入72000 应交税费应交增值税销项税72000*0.13=9360 (5)借:应付职工薪酬60000*1.1*1.13=74580 贷:主营业务收入60000*1.1=66000 应交税费应交增值税销项税66000*0.13=8580 本月应纳增值税额=78000+9360+8580-52000-17000=26940
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某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用增值税基本税率13%.2019年4月发生以下经济业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元; (2)接受外单位投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税1.3万元,材料未到。(3)购进材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0.65万元,款项已支付，材料尚未验收入库。(4>销售产品一批,开出增值税专用发票，取得不含税价款90万元。(5)将 产品投资入股20万元(成本价),该企业无同类产品售价,该产品的成本利润率为10%.要求:根据上 述资料,计算该企业9月份应缴纳的增值税税额(本月取得的相关发票均在本月认证并抵扣)。
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会计分录 (1) 2019年6月5日，采购- -批材料，材料价款5000元，增值税进项税额650元，同时发生材料挑拣费100元，所有款项尚未支付，材料尚未验收入库。 (2) 2019年6月10日，销售一-批产品，开具增值税专用发票上注明的售价为2000元，增值税税额为260元。商品已发出，款项尚未收到。该批商品实际成本为1600元。 (3) 2019年6月20日，生产车间一般消耗领用材料5000元
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，存货收发采用实际成本法核 算。该企业2020年5月发生以下经济业务： (1)购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为 500 000元，货 款已经支付；购入材料过程中另支付运费1 000元，取得增值税专用发票，进项税额按9% 计算，材料已经到达并验收入库。 (2)收购农产品，实际支付的价款为20 000元，收购的农产品已验收入库，增值税抵 扣率为 9%。 (3)用原材料对外投资，该批原材料的成本为 500 000元，双方协议价格为1 600 000元。 (4)销售产品一批，销售价格为452 000元（含增值税)，实际成本为360 000元，提 货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
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某公司为增值税一般纳税人,材料采用实际成本法进行日常核算。该公司2019年4月30日“应交税费一应交增值税“科目借方余额为40000元,该借方余额为尚未抵扣的进项税额,下月可继续抵扣5月份发生如下涉及增值税的经济业务:(1)购入原材料一批,增值税专用发票上注明价款为60000元,增值税额7800元,公司已开出承兑的商业汇票,该原材料验收入库(2)购入免税农产品一批作为原材料,价款10000元,规定的扣除率为10%,货物尚未到达,货款已用银行存款支付(3)将自制的产品用于捐赠某希望小学,该产品成本6000元,售价10000元,增值税税率13%(4)销售产品一批,销售价格为200000元(不含增值税额),增值税税率13%,实际成本为160000元,提货单和增值税专用发票已交购货方,货款尚未收到该销售符合收入确认条件。(5)建造厂房领用原材料一批,该批原材料实际成本为300000元,应由该批原材料负担的增值税额为39000元(6)6月10日,出售一项无形资产,价税合计53000元已存入银行,该项无形资产的账面余额为60000元,已累计摊销40000元。适用的增值税税率为6％
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甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。4月份发生如下涉及增值税的经济业务： （1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为800 000元，增值税额为104 000元，公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。 （2）销售产品一批，销售价格为500 000元（不含增值税额），实际成本为160 000元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。 （3）在建食堂领用原材料一批，该批原材料实际成本为300 000元，应由该批原材料负担的增值税额为39 000元。 （4）月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为100 000元，增值税额为13 000元。（属管理不善造成的） （5）用银行存款交纳本月增值税15 000元。 （6）月末将本月应交未交（或多交）增值税转入未交增值税明细账户。 要求：编制上述业务的分录，并计算本月应交增值税和未交（多交）增值税。
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公司私户收了一笔钱，对方私户备注货款，不要票，但是要入账，我们这边要怎么报税做账
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24日,收到宏达商场转来的银行承兑汇票一张,用以抵付17日购买02产品的全部款项
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审计人员从A公司人力资源部取得了2023年和2022年常的员工油单,检查员工人数,并未发现变化。审计人员又阅读了2023年度1月份A公司调整员工要耐的地事会决议,这次调整使得员工薪酬平均增加5%,审计人员检查了2023年度薪酬支付记录,证实A公司已经执行了调整薪酬的决议。A公司2022年与2023年人工成本为分别为300000元与328000元假定审计人员设定的人工成本的可接受差异额为30000元。审计人员对人工成本执行实质性分析程序的审计结论是（）A.证着不足,无法判断B.人工成本没有重大错报C.预测值与可接受差异额为31000元D.人工成本有重大错报
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审计人员从A公司人力资源部取得了2023年和2022年常的员工油单,检查员工人数,并未发现变化。审计人员又阅读了2023年度1月份A公司调整员工要耐的地事会决议,这次调整使得员工薪酬平均增加5%,审计人员检查了2023年度薪酬支付记录,证实A公司已经执行了调整薪酬的决议。A公司2022年与2023年人工成本为分别为300000元与328000元假定审计人员设定的人工成本的可接受差异额为30000元。审计人员对人工成本执行实质性分析程序的审计结论是（）A.证着不足,无法判断-|||-B人工成本没有重大错报-|||-C预测值与可接受差异额为31000元-|||-D人工成本有重大错报
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某项目拟筹措2000万元资金，其中向银行借款300万元，银行借款利率为8%，借款手续费费率为0.2%;发行债券550万元，债券面值为500万元，票面利率为9%，发行费费率为0.8%;发行普通股800万元，预计未来第一年股利率为10%，发行费费率为2%，股利增长率为3%;发行优先股350万元，约定股利率为8.5%，发行费费率为2%。如果所得税税率为30%，该项目的资金成本是多少?
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某公司资产总颜5000万元、营业收入2000万元、净利润300万元,净资产2800万元,审计人员确定重要性水平时选取的比率分别为0.5%、0.5%、5%、1%,应当取其()万元作为报表层的重要性水平。A.15B.28C.10D.26
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某项目拟筹措2000万元资金，其中向银行借款300万元，银行借款利率为8%，借款手续费费率为0.2%;发行债券550万元，债券面值为500万元，票面利率为9%，发行费费率为0.8%;发行普通股800万元，预计未来第一年股利率为10%，发行费费率为2%，股利增长率为3%;发行优先股350万元，约定股利率为8.5%，发行费费率为2%。如果所得税税率为30%，该项目的资金成本是多少?
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某企业干20×7年5月18日以赚取差价为目的从二级市场购入某公司收来100000份，买价32元/股购买价款中包含已宣发但尚未发放的现金股利为每10股支付现金股利2元另支付给券商的佣金600元印花税320元过户费100元以上价款均有银行存款支付上达款项巧通过银行支付。。兰年6月20日通过银行收到买价中所包含的现金股利。。当年12月31日，该股票的公元价值290000元。•籍一年3月10日读公司宣告每10股发放1元的现金股利，投资企业于4月12日通过银行收到现金股利。＄4月20日以/2.6元/股的价格将其全部出售。。要求：（1）计算取得股票时的初始确认金额，。（2计算当年12月31日该股票的公允价值变我损益;。（3）计算出售股票时应确认的投资收益：。（4）编制上达经济业务事项的会计分录（“交易性金融资产”科目须写出明细科目）居路交易性37
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某企业干20×7年5月18日以嫌取差价为日的从二级市场西人天公司收来100000份，头价32元/假，三有回的天发能的地么放打方的10农支什现金级利2元。9支门台券前的9会600元，印花税320元，过户费100元。上达款项巧通过银行支付。。兰年6月20日通过银行收到买价中所包含的现金股利。。当年12月31日，该股票的公元价值290000元。•籍一年3月10日读公司宣告每10股发放1元的现金股利，投资企业于4月12日通过银行收到现金股利。＄4月20日以/2.6元/股的价格将其全部出售。。要求：（1）计算取得股票时的初始确认金额，。（2计算当年12月31日该股票的公允价值变我损益;。（3）计算出售股票时应确认的投资收益：。（4）编制上达经济业务事项的会计分录（“交易性金融资产”科目须写出明细科目）
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你好。老师。我们是建筑工程公司。开的劳务成本。比暂估的成本高了。怎么做账呀
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老师麻烦解答下这个题32.某企业某年有关资料如下 1.利润总额1036万元，当期所得税税率25%。 2.取得国债利息收入6万元。 3.行政罚款支出10万元。 4.存货账面余额150万元，当期计提跌价准备30万元。 5.交易性金融资产账面余额300万元，其中成本200万元，当期公允价值变动升值100万。 6.当期计提产品保修费30万元，预计负债余额30万元。假定年初递延所得税资产和递延所得税负债无余额。预计未来能够产生足够的应纳税所得额。采用资产负债表债务法，计算本期的递延所得税资产、递延所得税负债和所得税费用，并编制会计分录
应交所得税=(1036-国债利息免税6+罚款支出不得扣除10+存货减值30-100公允价值变动损益+30保修费预计负债)*25%=25 其中2和3是永久性差异,不确认递延所得税,4确认递延所得税资产30*25%=7.5万元,5确认递延所得税负债100*25%=25万元,6确认递延所得税资产30*25%=7.5 借:所得税费用250 贷:应交税费-应交所得税250 借:递延所得税资产7.5+7.5=15 贷:所得税费用15 借:所得税费用25 贷:递延所得税负责25