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所得税汇算清缴退所得税如何处理？会计分录怎么做？没有以前年度损益调整

2022-05-31 11:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 11:19

你好，所得税汇算清缴退所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

快账用户1311 追问 2022-05-31 11:20

所得税费用贷方吗？不是借方红字吗？

齐红老师解答 2022-05-31 11:21

你好，这个分录没有涉及所得税费用啊你所指的所得税费用，指的是哪个科目呢

快账用户1311 追问 2022-05-31 11:23

不是，我刚才说的是应交税费是贷方还是借方红字，

齐红老师解答 2022-05-31 11:25

你好，第一笔分录，应交税费—企业所得税是贷方正数当然也可以是借方负数

你好，所得税汇算清缴退所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

2022-05-31

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-05-06

借银行贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。

2023-06-03

你好借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2021-07-05

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

2022-07-11

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