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所得税汇算清缴退所得税如何处理？会计分录怎么做？没有以前年度损益调整

2022-05-31 11:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-31 11:19

你好，所得税汇算清缴退所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润

头像
快账用户1311 追问 2022-05-31 11:20

所得税费用贷方吗？不是借方红字吗？

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齐红老师 解答 2022-05-31 11:21

你好，这个分录没有涉及所得税费用啊 你所指的 所得税费用，指的是哪个科目呢 

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快账用户1311 追问 2022-05-31 11:23

不是，我刚才说的是应交税费是贷方还是借方红字，

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齐红老师 解答 2022-05-31 11:25

你好，第一笔分录，应交税费—企业所得税 是贷方正数 当然也可以是借方负数 

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你好，所得税汇算清缴退所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-31
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-06
借银行 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税， 贷利润分配未分配利润。
2023-06-03
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
2022-07-11
你好，通过以前年度损益调整来做账。
2024-06-12
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