Q
以前年度折旧没提，在本年处理，请问如何做分录？借 以前年度损益调整 贷 累计折旧？ 所得税汇算时，需要如何处理？
2022-12-06 16:01
2022-12-06 16:03
你好1； 是的； 然后看影响了所得税在处理 看是否冲计提所得税
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Q
你好老师，22年没有计提折旧，那23年需要汇算清缴吗，汇算清缴怎么填写，23年已做借：以前年度损益调整贷：累计折旧，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
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Q
老师，请问一下以前年度多计提的固定资产折旧调整是做借：累计折旧，贷：以前年度损益调整，那数据的话写以前年度折旧多的那部分吗？就比如我以前年度折旧的是1961.65，实际应折旧的是829.93，那我现在调整的话是不是填借：累计折旧1131.72，贷：以前年度损益调整1131.72？
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Q
2022年计提折旧分录做错了，做成贷管理费用/折旧费，借累计折旧了，23年调整这样做的，红冲22年这笔计提分录，管理费用/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数，然后做的是借以前年度调整损益贷累计折旧，然后是利润分配/未分配利润贷以前年度调整损益， 2022年汇算清缴要怎么调整
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Q
2022年计提折旧分录做错了，做成贷管理费用/折旧费，借累计折旧了，23年调整这样做的，红冲22年这笔计提分录，管理费用/折旧费贷方负数。借方累计折旧借方负数，然后做的是借以前年度调整损益贷累计折旧，然后是利润分配/未分配利润贷以前年度调整损益， 汇算清缴要怎么调整
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后半句没理解，还请老师帮忙解读
你好； 意思是你 折旧额增加； 你的费用 会增加； 利润总额减少； 你所得税就减少了； 是不是应该 冲所得税的计提分录 ；对把
以前年度损益调整，不能代替计提的费用吗？
我没有记在当期损益里
这个是代替 跨年损益科目哈
对，我这个就是跨年的调整
我怎么有些迷糊了呢，还请老师仔细讲下。我的分录应该怎么做
你好； 借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 冲所得税：借 应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整 ； 结转 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ；
我是小企业会计准则。也是这么操作吗
那你一开始写了以前年度损益调整科目； 我还以为你是 企业会计准则的； 借 利润分配 -未分配利润 贷 累计折旧 冲所得税：借 应交税费-应交企业所得税 贷利润分配-未分配利润