演示账套

老师，疫情期间单位捐赠了口罩防护服等，取得了专用发票，进项可以抵扣吗，所得税前可以扣除吗，是不是按照利润总额的12%税前扣除呀

2022-05-31 13:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 13:23

进项可以抵扣的是这么做的，超过的三年内抵扣。

快账用户4157 追问 2022-05-31 13:24

没听明白

齐红老师解答 2022-05-31 13:29

你好，进项可以抵扣，可以这么做的，所得税税前扣除，按利润的12%抵扣，如果抵扣不完的，剩下的以后三年内抵扣。

快账用户4157 追问 2022-05-31 13:29

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-05-31 13:31

不用客气，工作愉快

进项可以抵扣的是这么做的，超过的三年内抵扣。

2022-05-31

你好，第一个可以抵扣，第二个需要视同销售公益性捐赠汇算的捐赠按利润总额的12%，超过的在以后年度三年内抵扣。

2022-05-30

你好，问题1：外购货物用于集体福利或个人消费。不得抵扣进项税额，取得专票也不可以。已经抵扣的需要做进项税额转出处理。问题2:外购货物取得了专票。既用于集体福利个人消费等不可以抵扣的项目，又用于视同销售等可以抵扣的项目，按比例抵扣。不得抵扣进项税额＝全部进项税额×不得抵扣项目的销售额÷全部销售额

2022-05-31

您好，借管理费用～保险费，应交税费应交增值税，贷银行存款。若与生产经营相关的意外险，可以抵扣进项税和所得税

2020-12-25

您好，大病医疗支出是在年度汇算时扣除，题中没有说可以预扣。

2023-10-29

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