3月20日，某商业银行(地方性商业银行)的准备金存款余额61562598元;3月21日客观上该行通过准备金存款账户办理的业务:归还到期再贷款200000元，取得再贴现款345600元金融企通过人民银行转汇汇出款项955000元，通过人民银行转汇汇人款项610200元，向人民银行得资送存现金106000元。3月21日，各项一般存款余额合计896000000,该行法定存款准备金快速率9.5%。请计算该行3月21日，营业终了准备金存款账户的最低余额应该为多少?准备金存款账户的实际余额是否达到法定存款准备金率?

3月20日，某商业银行(地方性商业银行)的准备金存款余额61562598元;3月21日客观上该行通过准备金存款账户办理的业务:归还到期再贷款200000元，取得再贴现款345600元金融企通过人民银行转汇汇出款项955000元，通过人民银行转汇汇人款项610200元，向人民银行得资送存现金106000元。3月21日，各项一般存款余额合计896000000,该行法定存款准备金快速率9.5%。请计算该行3月21日，营业终了准备金存款账户的最低余额应该为多少?准备金存款账户的实际余额是否达到法定存款准备金率?

2022年5月31日，安妮亚有限责任公司的银行存款日记账余额为276000元，银行对账单余额为273500元。经过公司财务人员核对，发现以下未达账项:30日，安妮亚公司销售商品，收到客户所开的转账支票7-500元，已记账，但未送达银行。30日，安妮亚公司向达米安公司采购某材料并用转账支票支付货款3000元，对方公司尚未将支票送达银行。31日，开户行代付安妮亚公司供暖费用7000元，且未送出该业务结算单。3.资31日，开户行收到客户支付的货款9000元，且尚未送出该业务进账单。要求:请根据以上信息补充填制该公司5月银行存款余额调节表①-⑥处空缺处。银行存款余额调节表单位:安妮亚有限责任公司2022年5月31日单位:元项目金额项目金额银行对账单余额273500企业银行存款日记账余额2760004.加:企业已收账银行未收账的款项加:银行已收账企业未收账的款项④5减:企业已付账银行未付账的款项减:银行已付账企业未付账的款项调节后的余额3

2022年5月31日，安妮亚有限责任公司的银行存款日记账余额为276000元，银行对账单余额为273500元。经过公司财务人员核对，发现以下未达账项:30日，安妮亚公司销售商品，收到客户所开的转账支票7-500元，已记账，但未送达银行。30日，安妮亚公司向达米安公司采购某材料并用转账支票支付货款3000元，对方公司尚未将支票送达银行。31日，开户行代付安妮亚公司供暖费用7000元，且未送出该业务结算单。3.资31日，开户行收到客户支付的货款9000元，且尚未送出该业务进账单。要求:请根据以上信息补充填制该公司5月银行存款余额调节表①-⑥处空缺处。银行存款余额调节表单位:安妮亚有限责任公司2022年5月31日单位:元项目金额项目金额银行对账单余额273500企业银行存款日记账余额2760004.加:企业已收账银行未收账的款项加:银行已收账企业未收账的款项④5减:企业已付账银行未付账的款项减:银行已付账企业未付账的款项调节后的余额3

31.（计算题，10.0分）资料：假定5月31日甲企业接到开户银行转来的对账单，余额为260000元；当日银行存款日记账余额为351500元。经核对发现如下五笔末达账项1）5月28日，银行从甲企业的存款中代甲企业支付水电费30000元。银行已记企业存款减少，但甲企业尚末收到付款通知。②）5月29日，银行代甲企业收到某购货单位汇来的购货款100000元。但银行收款通知尚末送达企业。（3）5月29日，甲企业收到购货方开出的用于支付货款8500元的转账支票一张。企业已记银行仔款增加，但尚末到银行办理转則续。（4)5月30日，甲企业开出转账支票支付购料款50000元，已记银行存款减少，但持票人（购货方）尚未到银行办理转账手续。（5）5月30日，银行从甲企业的行款中代甲企业支付电话费20000元。银行己记企业存款减少，但甲企业尚未收到付款通知。要求：根据上述资料编制银行仔款余额调节表。银行存款余额调节表单位：元项目金额项月金额企业银行存款日记账余额260000银行对账单余额351500加：加：减：减：调节后的存款余31.（计算题，10.0分）资料：假定5月31日甲企业接到开户银行转来的对账单，余额为260000元；当日银行存款日记账余额为351500元。经核对发现有如下五笔末达账项（1）5月28日，银行从甲企业的存款中代甲企业支付水电费30000元。银行己记企业存款减少，但甲企业尚未收到付款通知。（2）5月29日，银行代甲企业收到某购货单位汇来的购货款100000元。但银行收款通知尚末送达企业。（3）5月29日，甲企业收到购货方开出的用于支付货款8500元的转账支票一张。企业己记银行存款增加，但尚未到银行办理转账手续。（4）5月30日，甲企业开出转账支票支付购料款50000元，己记银行存款减少，但持票人（购货方）尚末到银行办理转账手续。(5)5月30日，银行从甲企业的行款中代甲企业支付电话费20000元。银行己记企业存款减少，但甲企业尚未收到付款通知。要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表项目企业银行存款目记账余额加：减：调节后的存款余额金额260000单位：元银行对账单余额加：减：调节后的存款余额金额351500

宏达机械厂5月份发生以下业务1.企业收到投资者投资机器设备一台，价值20000元。2.收到五一公司还来前欠货款80000元，存入银行。3.以银行存款偿还上月欠六一公司货款30000元。4用银行存款30000元购买机器设备一台。5.向银行借款40000元存入企业开户银行，还款期限为3年。6、向银行借款(还款期限为1年)20000元，偿还欠汇鑫有限公司的货款。7从银行提取现金10000元，准备发工资。8、王辉借3000元准备出差。9、企业收到货款40000元，存入银行。10、经协商，汇金公司把企业所欠的20000元货款，转做对企业的投资。要求:1、写出会计分录固定资产60000应付账款50000实收资本100000银行存款10000应收账款80000要求:用T型账结出各账户的余额3、进行本期余额试算平衡