演示账套

Q

21年暂估商品，当时已结转成本，21年汇算已经调增，22年年底来发票，22年汇算的时候怎么处理？（小企业会计准则）

2022-06-01 08:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-01 08:45

同学你好直接用利润分配未分配利润来操作

快账用户5391 追问 2022-06-01 08:46

来发票的时候怎么账处理？怎么做汇算？

齐红老师解答 2022-06-01 08:48

借利润分配未分配利润贷其他应收款

快账用户5391 追问 2022-06-01 08:52

不明白为什么做其他应收款？

齐红老师解答 2022-06-01 08:55

这个贷方是什么得看你之前咋做的

快账用户5391 追问 2022-06-01 09:04

当是就是借库存商品贷应付账款-暂估借主营业务成本贷库存商品

齐红老师解答 2022-06-01 09:07

那你直接原分录负数红冲然后再按照收到的发票来做分录

快账用户5391 追问 2022-06-01 09:09

汇算怎么做呢

齐红老师解答 2022-06-01 09:13

这个就不用再做了

同学你好直接用利润分配未分配利润来操作

2022-06-01

你好，你调增了，账务处理上做了吗？如果没有做的话，你在明年的汇算清缴再调整就可以了

2022-06-01

你好，冲回去回来的5万暂估，按照发票重新确认的

2022-07-14

你好根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：库存商品根据发票入账借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目之前结转的成本准确吗

2022-05-11

你好，当时的分录怎么做的？

2022-07-18

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