有个总公司并开设一家分公司，总公司经营餐饮业，现在分公司刚刚成立后（没有实际的成本数据）与抖音签约，抖音结账转款给分公司。可是实际出品销售的是总公司的商品，请问在账务上是怎么处理？会计分录是怎么做？

问的是会计分录是怎么写，你回复我和没回复一样。分公司没有成本，就有收入，这样可以吗？

 你好；   我的意思是 问你 是做总公司的 分录还是做 分公司的分录 ； 你上面   没说具体是那个公司要做分录 ； 我要问清楚 对应去做  公司的分录给你 而已 ；         分公司做 ：借银行存款贷其他应付款  - 总公司    （算是代收  ）  ； 总公司做 ：借应收账款-贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；  借其他应收款-分公司贷应收账款     ； 借主营业务成本贷库存商品   

遇到这种情况，我知道这两家的公司的账务份别应该怎么处理？

 你好；因为是总部的货物   这个收入是总部 ；分公司代收了 ；那么  1.      分公司做 ：借银行存款贷其他应付款  - 总公司    （算是代收  ）  ；2.   总公司做 ：借应收账款-贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；  借其他应收款-分公司贷应收账款     ； 借主营业务成本贷库存商品   

好的 谢谢老师，刚才点着急，有不对的地方请包涵

 没事的； 看出来了 你有点着急了；  不客气的； 有什么不懂可以官网问； 我们也是想 更准确的回复你； 所以多问一句 ；  避免等下回复错误了 ；   

可是收到抖音开来的发票是分公司的，就做分公司的费用。到企业所得税季报时，一同和总公司汇算清缴，这样理解✓吗？

 你好 ；  这个合同 是分公司 跟抖音签订的 ；  那你们分公司是独立做账报税的不 ； 你们这个发票是分公司开给  抖音  是销货发票吗 ？    因为这个 如果是分公司开出去 ；分公司也得先有货物的所有权才行的； 不然你这样开票会涉及虚开的  

分公司是独立核算的，抖音上开来的时候是服务类的发票，不是销售商品费发货。